Zoeken naar belasting - IkVertrekUit.nl

Onderwerp BelastingAlle gidsen over belasting: eerst wat geldt waar je ook heen gaat, daarna per land.

Gids Belastingverdrag Griekenland-Nederland uitgelegdHoe het belastingverdrag tussen Griekenland en Nederland werkt voor emigranten: AOW, pensioen, huurinkomsten, dividenden en de tiebreaker-bepalingen.

Gids Belastingverdrag Portugal-Nederland uitgelegdWie heft wat als Nederlander in Portugal? AOW, ABP, particulier pensioen, dividenden, huurinkomsten en hoe je aangifte doet, het NL-PT belastingverdrag uitgelegd.

Gids Belasting in Nieuw-Zeeland: geen vermogensbelasting en geen CGT op aandelenNieuw-Zeeland heeft geen vermogensbelasting en, voor particulieren die niet handelen als bedrijf, geen vermogenswinstbelasting op aandelen. Dat maakt het aantrekkelijk voor beleggers.

Gids Belasting in Canada voor gepensioneerden: AOW, pensioen en het verdragAls Nederlander in Canada betaal je belasting in Canada, maar het belastingverdrag NL-Canada voorkomt dubbele belasting. Hier lees je hoe AOW en pensioen behandeld worden.

Gids Belasting en superannuation in AustraliëAustralië heeft een relatief hoog belastingtarief maar geen vermogensbelasting. Het Superannuation-stelsel is verplicht en vervangt deels je AOW-opbouw. Hier is de complete gids.

Gids Belasting in het Verenigd Koninkrijk: AOW, pensioen en NICAls Nederlander in het VK betaal je Income Tax en National Insurance Contributions (NIC). Het belastingverdrag NL-VK regelt de verdeling van heffingsrechten over pensioen.

Gids Belasting in Tsjechië: het 15% vlaktarief uitgelegdTsjechië hanteert twee tarieven op persoonlijk inkomen: 15% en 23% boven een hoge drempel. Voor Nederlanders die emigreren is dit aantrekkelijk simpel. Hier zijn de fiscale regels die ertoe doen.

Gids Belasting in Nieuw-Zeeland: het IRD-nummer en je belastingplichtIn Nieuw-Zeeland heb je een IRD-nummer (Inland Revenue Department) nodig om te werken en belasting te betalen. Het NZ-belastingstelsel is relatief eenvoudig voor Nederlanders.

Gids Belasting in Australië voor expatsAustralië belast wereldwijde inkomsten van fiscale inwoners. Progressief tarief tot 45%. Tax File Number, Medicare Levy en superannuation uitgelegd.

Gids Belasting in Frankrijk voor Nederlanders: je eerste aangifte en de woonbelastingenVanaf je aankomst ben je in Frankrijk belastingplichtig voor je wereldinkomen. Hoe de eerste papieren aangifte werkt, wat er met de taxe d'habitation is gebeurd en waar tweedehuisbezitters op letten.

Gids Belasting in Spanje: je eerste Renta-aangifteVanaf je fiscale vestiging belast Spanje je wereldinkomen. Hoe het vertrekjaar met het Nederlandse M-biljet samenloopt, wanneer de Renta-campagne loopt en welke meldplicht je niet mag missen.

Gids Belasting in Portugal: je eerste IRS-aangifteDe Portugese jaaraangifte heet Modelo 3, loopt van 1 april tot en met 30 juni en kan alleen online. Hoe je eerste jaar als inwoner werkt en wat het IFICI-regime eraan verandert.

Gids Belasting in Zwitserland: drie overheden, één aanslag, en waarom wij geen tarieven noemenZwitserland heft inkomstenbelasting op drie niveaus tegelijk: Bond, kanton en gemeente, in één aanslag via je kanton. Welke bedragen daarbij horen verschilt per kanton en per gemeente, en de federale tabellen lieten zich bij onze controle niet als cijfers nalezen. Dus doet deze gids wat eerlijk is: het stelsel uitleggen, en hardop zeggen waarom de tarieven hier ontbreken.

Gids Belasting per staat: waarom de staat die je kiest meer uitmaakt dan het landBoven op de federale inkomstenbelasting komt die van de staat, en daar lopen de bedragen het verst uiteen. Een paar staten heffen niets, maar dat rijtje is niet meer wat het was: Washington voert per 2028 alsnog een tarief in. New York City heft bovendien een eigen belasting die al bij een gewoon salaris op het toptarief zit. En Californië en New York laten je pas los als je banden met de staat los zijn.

Gids Lijfrente en belasting bij emigratieHoe wordt je lijfrente belast als je emigreert? Welk land heft, wat is de verrekening, en welke problemen kun je tegenkomen met je verzekeraar buiten de EU?

Gids Vastgoed kopen in Griekenland: de belasting, de vrijstelling en wat een makelaar rekentDrie procent overdrachtsbelasting plus drie procent gemeenteheffing daarover, en een vrijstelling voor een eerste woning waar je alleen recht op hebt als je er ook echt gaat wonen. Plus de kostenposten waarvan wij het percentage niet dragen, en waarom.

Gids De euro in Kroatië sinds 2023: gevolgen voor belasting en vastgoedOp 1 januari 2023 stapte Kroatië over op de euro. De kuna werd omgerekend tegen de vaste koers van 7,53450 kuna per euro. Wat betekent dit voor Nederlanders die overwegen te emigreren of vastgoed te kopen?

Gids TRP en GRP aanvragen op Malta: het 15% belastingregimeThe Residence Programme (TRP) is een bijzonder Maltees belastingregime voor onder meer EU-, EER- en Zwitserse burgers; het is geen visum, verblijfsvergunning of route naar permanent verblijf. Voor een Nederlander volgt het verblijfs- en werkrecht afzonderlijk uit de EU-vrijverkeersregels en de Maltese registratieprocedure. De officiële MTCA-richtlijn koppelt TRP onder voorwaarden aan 15% belasting op buitenlands inkomen dat in Malta wordt ontvangen en een minimumbelasting van EUR 15.000 per jaar.

Gids De virtuele zone in Georgië: 0% belasting als IT-ondernemerGeorgië biedt IT-ondernemers via de Virtuele Zone-status 0% inkomstenbelasting op buitenlandse inkomsten. Hier is alles wat je moet weten als Nederlandse ondernemer.

Gids De Zwitserse lump-sum belasting: hoe werkt het forfaitaire stelsel?Zwitserland biedt vermogende buitenlanders die er niet werken een lump-sum (forfaitaire) belasting op basis van de kosten van levensonderhoud. Het is een regeling die op de kosten van je levensonderhoud aangrijpt en niet op je inkomen.

Gids Canadese belasting bij emigratie: de departure tax en wat je vooraf regeltAls je Canada verlaat na een periode als fiscaal inwoner, krijg je te maken met de Canadese departure tax. Hier lees je wat dit inhoudt en hoe je slim plant als Nederlander.

Gids Vermogen meenemen naar het buitenland: belasting, regels en praktijkConserverende aanslag, Box 3-stop, bankrekeningen, crypto en vastgoed bij emigratie uitgelegd.

Gids Wonen in Dubai zonder inkomstenbelasting: structuur en praktische gidsDubai heeft geen inkomstenbelasting. Maar hoe structureer je je situatie correct als Nederlander? Vrijzone, LLC, residence visa en uitschrijving NL.

Gids Wonen in België: registratie, belasting en het praktischeBelgië is populair bij Nederlanders door de nabijheid en taal. Gemeente-inschrijving, rijksregisternummer, belasting en zorgverzekering.

Gids Wonen in Tsjechië en Praag: verblijf, belasting en het praktischePraag is een populaire expat-bestemming in Centraal-Europa: een vlakke belasting van 15% en goede levenskwaliteit. Alles over vestiging.

Gids Wonen in Duitsland als Nederlander: Anmeldung, belasting en zorgDuitsland is de bestemming waar de meeste Nederlanders naartoe verhuizen die dichtbij blijven. Anmeldung, Steuer-ID, Krankenversicherung en praktische tips.

Gids Wonen in Oostenrijk als Nederlander: aanmelding, belasting en kostenOostenrijk combineert hoge levenskwaliteit met bergnatuur en cultuur. Meldezettel, Sozialversicherung, belasting en kosten van leven in Wenen.

Gids Wonen in Nieuw-Zeeland als Nederlander: visa, belasting en praktischNieuw-Zeeland trekt Nederlanders aan met natuur, veiligheid en goede infrastructuur. AEWV-visa, IRD-nummer, belasting en kosten van leven.

Gids Wonen in Finland als Nederlander: inschrijving, belasting en kostenFinland combineert de Scandinavische levenskwaliteit met hoge digitalisering. Maistraatti inschrijving, Kela, belasting en kosten van leven in Helsinki.

Gids Wonen in Noorwegen als Nederlander: D-nummer, belasting en oliegeldNoorwegen heeft een hoog inkomensniveau dankzij het oliefonds. EU-EEA rechtenstatus, D-nummer, belasting en hoge maar acceptabele kosten.

Gids Wonen in Zweden als Nederlander: personnummer, belasting en kostenZweden heeft een brede sociale zekerheid en veel aandacht voor de verhouding tussen werk en privé. Personnummer, belasting en kosten van leven in Stockholm.

Gids Wonen in Cyprus als Nederlander: Non-Dom, belasting en vestigingCyprus combineert EU-lidmaatschap met het Non-Domiciled regime: vrijstelling van SDC op dividend en rente. Zo vestigt je je op Cyprus.

Gids Wonen in Marokko als Nederlander: verblijf, belasting en kostenPraktische gids over wonen in Marokko, met een duidelijk onderscheid tussen kort bezoek, tijdelijk verblijf, arbeid, carte de résidence en naturalisatie.

Gids Inkomstenbelasting in Oostenrijk: de schijven van 2026 uitgelegdOostenrijk heft inkomstenbelasting in zeven schijven, van 0 tot 55 procent, en past de grenzen sinds 2023 jaarlijks aan de inflatie aan. Wat de officiële schijven van 2026 zijn, hoe je ze goed leest (per schijf, niet over je hele inkomen) en wat één voluit uitgeschreven rekensom laat zien over de echte druk.

Gids Inkomstenbelasting in het Verenigd Koninkrijk: de vrije voet en de schijven van 2026-2027Het VK belast inkomen per schijf, van 0 tot 45 procent, met een belastingvrije voet van 12.570 pond en een belastingjaar dat op 6 april begint. Wat de officiële tarieven van 2026-2027 zijn, hoe je ze goed leest, waarom de vrije voet boven een ton inkomen verdampt, en wat één voluit uitgeschreven rekensom laat zien over de echte druk.

Gids Je auto mee naar je nieuwe EU-land: inschrijven, belastingen en de uitzonderingenWie definitief verhuist, schrijft de auto in het nieuwe land in en betaalt daar de bijbehorende belastingen; en omdat er geen gemeenschappelijke EU-regels voor voertuigregistratie bestaan, bepaalt je nieuwe land de details. Wat de officiële EU-pagina letterlijk zegt over definitief en tijdelijk verblijf, studenten en grenswerkers.

Gids Inkomstenbelasting in België: de schijven, de gemeentebelasting en wanneer je inwoner bentBelgië heft in vier schijven van 25 tot 50 procent, en daar komt een aanvullende gemeentebelasting bovenop die elke gemeente zelf vaststelt. Wat de officiële tarieven zijn, waarom wij het percentage van jouw gemeente niet noemen, en waarom de grensarbeidersregeling waarschijnlijk niet voor jou geldt.

Gids Wat het leven in Malta kost: lonen per week en een minimum in de belastingTwee dingen bepalen wat Malta je kost, en allebei staan ze zelden in de verhalen. Het loonpeil is laag naar Nederlandse maat: het minimum is 229,44 euro per week en het gemiddelde basissalaris was 23.596 euro per jaar. En wie er woont zonder er domicilie te hebben betaalt een minimumbelasting van 5.000 euro per jaar, ongeacht wat hij overmaakt. Die post staat in geen enkele vergelijking.

Gids Wat het leven in Thailand kost: en de belastingregel die in 2024 veranderdeVoor de meeste mensen die naar Thailand kijken is één regel belangrijker dan alle prijzen samen: sinds 2024 wordt buitenlands inkomen dat je naar Thailand overmaakt belast zodra je er fiscaal inwoner bent, en dat ben je vanaf honderdtachtig dagen in een kalenderjaar. Deze gids zet die regel naast de schijven, het minimumloon en de bedragen die bij elk pensioenvisum horen.

Gids Wat het leven in de Emiraten kost: geen inkomstenbelasting, wel andere postenDat er in de Emiraten geen inkomstenbelasting is klopt, en het is voor veel mensen de hele reden om te kijken. Wat daar tegenover staat zijn posten die je in Nederland niet kent: een verplichte zorgverzekering, leges bij elk visum en vermogenseisen die in miljoenen dirham lopen. Deze gids zet die naast elkaar, met de wettelijke grondslag waar wij die konden lezen.

Gids Wat Nieuw-Zeeland kost: geen vermogensbelasting, wel een ongevallenheffingVoor Nederlanders valt aan het Nieuw-Zeelandse stelsel vooral op wat er niet is: geen belasting op vermogen en geen algemene belasting op vermogenswinst. Daar staat een ongevallenfonds tegenover dat iedereen dekt en dat via een heffing wordt betaald. Deze gids zet die twee kanten naast elkaar en zegt er eerlijk bij welke bedragen wij bij de Nieuw-Zeelandse overheid niet rond kregen.

Gids Wat Polen kost: belasting, premies en prijsniveauPolen belast inkomen in twee schijven en houdt de premies apart. Wie het minimumloon naast de schijfgrens legt, ziet meteen hoe het stelsel voor een Nederlands salaris uitpakt. Prijzen liggen volgens Eurostat ruim onder het Nederlandse niveau, vooral bij wonen.

Gids Autobelasting in Spanje: wat je gemeente rekent, en wat Catalonie erbovenop legtEen auto in Spanje kost je twee jaarlijkse heffingen en die komen van twee verschillende overheden. De wegenbelasting int je gemeente, en het bedrag staat in haar eigen belastingverordening. Woon je in Catalonie, dan int de Generalitat daarnaast een heffing op de CO2-uitstoot van je auto, en daarvoor krijg je geen aanslag in de bus: je moet zelf in de kohierlijst kijken.

FAQ In welk land betaal ik belasting als ik emigreer?Als fiscaal inwoner van een land betaal je daar belasting over je wereldinkomen. Nederland en je woonland hebben doorgaans een belastingverdrag dat bepaalt welk land over welk inkomen belasting mag heffen. Raadpleeg altijd een specialist, de situatie verschilt per inkomensbron.

FAQ Wat is de belastingvrije voet bij emigratie?Bij emigratie vervallen doorgaans de Nederlandse heffingskortingen (algemene heffingskorting, arbeidskorting). Dit kan honderden tot duizenden euro's per jaar schelen. Uitzondering: woon je in de EU, EER (Liechtenstein, Noorwegen, IJsland), Zwitserland of op de BES-eilanden én betaal je over minimaal 90% van je inkomen belasting in Nederland, dan kun je als kwalificerende buitenlandse belastingplichtige (KBB) alsnog aanspraak maken op de kortingen. In ruil voor het verlies betaal je in het woonland belasting, mogelijk tegen een lager tarief.

FAQ Wat is een belastingverdrag?Een belastingverdrag (OESO-model) is een overeenkomst tussen twee landen die bepaalt welk land over welk inkomen belasting mag heffen, om dubbele belasting te voorkomen. Nederland heeft verdragen met vrijwel alle populaire emigratielanden. De teksten zijn te vinden via de Belastingdienst of de IBFD-database.

FAQ Wat is de exitbelasting bij emigratie met een BV?Als je emigreert met een aanmerkelijk belang (bijvoorbeeld aandelen in je eigen BV), behandelt de Belastingdienst dat als een fictieve vervreemding: je aandelen worden fiscaal gezien alsof je ze hebt verkocht. Over de daaruit berekende winst in box 2 kan een conserverende aanslag worden opgelegd. Emigreer je na 15 september 2015, dan krijg je in beginsel levenslang uitstel van betaling (naar een EU- of EER-land automatisch). Verkoop je de aandelen later of keer je dividend uit, dan moet je dat melden en moet de aanslag (gedeeltelijk) alsnog worden betaald.

FAQ Hoe vermijd ik Nederlandse box 3-belasting na emigratie?BRP-uitschrijving beëindigt fiscaal inwonerschap en box 3 niet automatisch; de Belastingdienst beoordeelt je duurzame persoonlijke band met Nederland aan de hand van feiten en omstandigheden. Na werkelijke fiscale emigratie kan Nederland als buitenlands belastingplichtige nog box 3 heffen over bepaalde Nederlandse bezittingen, waaronder Nederlands onroerend goed. Het woonland kan daarnaast vermogen of vermogensinkomsten belasten; een belastingverdrag bepaalt zo nodig hoe dubbele heffing wordt voorkomen.

FAQ Wat is een belastingverdrag en waarom is het belangrijk voor mij?Een belastingverdrag verdeelt heffingsrechten per inkomens- en vermogenscategorie en bevat methoden om dubbele belasting te voorkomen. Het maakt inkomen niet automatisch belastingvrij en bepaalt niet zonder nationale wet hoeveel belasting je betaalt. Controleer voor het actuele verdrag afzonderlijk AOW en andere socialezekerheidsuitkeringen, particulier pensioen, overheidspensioen, lijfrente, Nederlands vastgoed, dividend en rente; uitzonderingen en nieuwe verdragen kunnen de uitkomst wijzigen.

FAQ Hoe werkt het territoriale belastingstelsel van Georgië?Georgië hanteert een territoriaal belastingstelsel: inkomen dat je buiten Georgië verdient, wordt in Georgië niet belast, ongeacht hoelang je er verblijft. Als remote werker die voor Nederlandse of andere niet-Georgische opdrachtgevers werkt, is je effectieve belastingdruk in Georgië nul op dat inkomen. Je blijft wél beperkt belastingplichtig in Nederland (M-biljet in vertrekjaar, daarna NL heft niet als je fiscaal niet meer inwoner bent). Small Business Status als eenmanszaak (Individual Entrepreneur): een omzetbelasting van een procent tot een jaarlijkse omzetgrens; die grens noemen wij niet in euro's, want de Georgische wet stelt hem in lari en het bedrag dat hier stond was een omrekening van onszelf, dit is een gangbare structuur voor freelancers.

FAQ Moet ik crypto opgeven bij mijn Nederlandse belastingaangifte na emigratie?Uitschrijving uit de BRP en vertrek betekenen niet automatisch fiscale emigratie: de Belastingdienst beoordeelt je fiscale woonplaats op feiten en omstandigheden. Zolang je binnenlands belastingplichtig bent, geef je crypto op in box 3 met peildatum 1 januari; er geldt geen waardering tot de emigratiedatum. In het emigratiejaar doe je aangifte via de M-aangifte volgens de regels van dat jaar. Na werkelijke fiscale emigratie bepaalt vooral het woonland de belastingregels; Nederland kan als bronland nog heffen over bepaalde Nederlandse inkomsten en bezittingen. Let op: de Belastingdienst krijgt toegang tot cryptodata via internationale uitwisselingsprogramma's (CARF/DAC8). Niet aangeven is een groot risico.

FAQ In welk land is crypto-belasting het laagst voor Nederlanders?Landen die hierbij vaak worden genoemd: (1) Georgië (geen vermogenswinstbelasting op privé-cryptowinst; (2) Portugal) winst op crypto-activa die je 365 dagen of langer hebt gehouden is voor particulieren doorgaans vrijgesteld; winst op korter dan 365 dagen gehouden crypto is belast (vlaktarief, categorie G). Uitzonderingen gelden o.a. voor professionele handel en bepaalde beloningen; controleer de actuele Portugese regels (CIRS art. 10); (3) Malta (geen vermogenswinstbelasting op langetermijnbezit; (4) Zwitserland) geen vermogenswinstbelasting voor particulieren; (5) Dubai/VAE, geen belasting op cryptowinst. Let op: ‘geen belasting’ geldt doorgaans voor particuliere beleggers die niet professioneel handelen. Actieve traders worden in veel landen als ondernemer gezien en betalen inkomstenbelasting.

Woordenboek Dubbele belastingSituatie waarbij twee landen belasting heffen over hetzelfde inkomen. Belastingverdragen voorkomen dit. Nederland heeft verdragen met vrijwel alle populaire emigratielanden.

Woordenboek Territoriaal belastingstelselBelastingsysteem waarbij alleen inkomen verdiend binnen het land belast wordt. Populair in o.a. Thailand (voor inkomen van buiten Thailand), Costa Rica en Panama. Gunstig voor emigranten met buitenlandse inkomstenbronnen.

Woordenboek VermogensbelastingBelasting op je totale vermogen (bezit min schulden). In Nederland via box 3 (fictief rendement). In Spanje bestaat een vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio) van 0,2-2,5% boven €700.000. Portugal, Ierland en Duitsland kennen dit niet.

Land ZwedenRuimte, veiligheid en een gezonde werk-privébalans

Land DubaiZon, wolkenkrabbers en 0% inkomstenbelasting op salaris

Land PolenGroot, vlak en dichterbij dan je denkt

Land DenemarkenKlein, vlak en tot in de puntjes geregistreerd

Land LuxemburgKlein, welvarend en op elk loket Frans

Land SloveniëKlein en groen, met de euro sinds 2007

Gids ZZP'er emigreren: fiscale gevolgenKvK uitschrijven, BTW afsluiten, conserverende aanslag bij BV en de beste landen voor ondernemers, de complete fiscale gids voor emigrerende ZZP'ers.

Gids NHR 2.0 en het IFICI-regime in PortugalHoe werkt het nieuwe IFICI-belastingregime (NHR 2.0) in Portugal voor Nederlanders? Wie kwalificeert, hoe vraag je het aan, en wat verandert er na 10 jaar?

Gids Box 3 na emigratie: wat verandert er?Na uitschrijving uit de BRP stopt je box 3-plicht, maar er zijn uitzonderingen. Alles over NL vastgoed, beleggingen en de overgangsperiode.

Gids Cyprus non-dom en de 60-dagenregelDe Non-Dom status gecombineerd met de 60-dagenregel maakt Cyprus fiscaal aantrekkelijk voor ondernemers en DGA's. In deze gids lees je hoe je dit regime aanvraagt en wat de valkuilen zijn.

Gids Box 3 bij emigratie: een vergelijking van 10 landenDe Nederlandse box 3-belasting is voor vermogenden een reden om over emigratie na te denken. Hoe vaak zij de doorslag geeft weten wij niet: daar bestaat geen cijfer van dat wij hebben kunnen nalezen. In dit overzicht vergelijken we de vermogensbelasting in tien emigratielanden die Nederlanders vaak kiezen.

Gids De Italiaanse 7% flat tax voor gepensioneerdenItalië kent een regime waarbij gepensioneerden die naar bepaalde gemeenten in het zuiden verhuizen zeven procent betalen over hun buitenlandse inkomen. Of dat gunstiger is dan een regeling elders hangt af van je inkomen en je verdrag; die vergelijking maken wij niet in een enkel woord. Je betaalt slechts 7% op al je buitenlandse inkomsten in het eerste jaar en de negen belastingjaren daarna (max. 10 jaar totaal), mits je in een kleinere gemeente in Zuid-Italië (of een aangewezen aardbevingsgemeente) woont.

Gids FATCA en FBAR: wat betekent dit met een Amerikaanse greencard?De VS belast greencard-houders op wereldwijd inkomen. FATCA en FBAR zijn twee meldplichten waar je makkelijk overheen leest tot ze zich melden. Dit is wat er van je verwacht wordt.

Gids Kroatië of Griekenland: welk fiscaal regime past bij jou?Kroatië en Griekenland bieden beide aantrekkelijke belastingregelingen voor Nederlanders die emigreren. Hier vergelijken we de twee regimes naast elkaar.

Gids Emigreren naar België: de fiscale voor- en nadelenBelgië ligt op een steenworp afstand van Nederland, maar het belastingstelsel werkt heel anders. Is emigreren naar België fiscaal voordelig? Hier is de eerlijke analyse.

Gids Emigreren naar Duitsland: aanmelden, Steuer-ID en wat er in 2026 verandertAanmelden moet binnen veertien dagen, maar op je Steueridentifikationsnummer wacht je ongeveer drie maanden. Wat er in 2026 verandert aan de Grundfreibetrag, het Kindergeld en de nieuwe Aktivrente, en welke tariefgrenzen wij bewust niet noemen.

Gids De Italiaanse flat tax van artikel 24-bisItalië biedt vermogende buitenlanders een vaste jaarlijkse flat tax op alle buitenlandse inkomsten, ongeacht de hoogte (art. 24-bis). Hoe hoog dat bedrag is zeggen wij op deze pagina niet meer. Wij droegen er drie verschillende versies van en kregen er geen enkele bevestigd. Alle vier de Italiaanse staatsbronnen zijn voor ons dicht: de Agenzia delle Entrate, het ministerie van Financiën, Normattiva en de Gazzetta Ufficiale, stand 2 september 2026. Voor Nederlanders met zeer hoog inkomen kan dit aantrekkelijk zijn.

Gids Cyprus non-dom: tot 17 jaar vrijstelling van SDC op dividend en renteHet Cypriotische Non-Dom regime vrijstelt nieuwe fiscale inwoners tot 17 jaar van SDC op dividenden en rente. Let op: de vrijstelling geldt niet voor de zorgbijdrage GHS/GeSY (doorgaans 2,65%, tot een jaarlijkse grondslag van 180.000 EUR) en ook buitenlandse bronbelasting blijft apart relevant. Voor Nederlanders met beleggingsinkomen valt dit regime binnen Europa op.

Gids Een Tax File Number (TFN) aanvragen in AustraliëHet Tax File Number (TFN) is je persoonlijke belastingnummer in Australië. Je hebt het nodig voor werk, bankrekeningen en belastingaangifte bij de ATO. Aanvragen is gratis en relatief eenvoudig.

Gids Portugal NHR 2.0 (IFICI) aanvragen: stap-voor-stap gidsHet nieuwe IFICI-regime (opvolger NHR) geeft 10 jaar lang 20% vlaktaks op Portugese inkomsten en vrijstelling op buitenlands inkomen.

Gids Spanje Beckham-wet aanvragen: 24% vlaktaks voor expatsDe Beckham-wet geeft je 24% vlaktaks op arbeidsinkomen tot EUR 600.000 in het verhuisjaar en de vijf belastingjaren daarna (max. 6 jaar). Zo vraag je Modelo 149 aan.

Gids Georgië: fiscaal inwonerschap opbouwen en de Virtual Zone gebruikenGeorgië biedt 0% vennootschapsbelasting via Virtual Zone voor IT-bedrijven op export. Zo bouw je fiscaal inwonerschap op.

Gids Griekenland 7% regime voor buitenlandse gepensioneerden: complete gidsGriekenland kent onder artikel 5B een keuzeregime van 7% vlaktaks op buitenlands inkomen voor kwalificerende ontvangers van een buitenlands pensioen. Aanvraagvereisten en procedure voor Nederlanders. De actuele openstellingsstatus kon niet rechtstreeks bij AADE worden bevestigd; controleer die vóór een aanvraag.

Gids Aangifte doen in Nederland terwijl je er niet woont: C, M en de 90 procentUitschrijven is niet hetzelfde als klaar zijn met de Belastingdienst. Welk formulier je krijgt, hoe je inlogt zonder Nederlands adres, wanneer de aangifte binnen moet zijn, en de drie voorwaarden waarmee je je Nederlandse aftrekposten behoudt.

Gids Wat het leven in Turkije kost: elk bedrag met een jaartal erbijOver Turkije schrijven vraagt meer voorbehoud dan over de andere landen op deze site, en de reden is de inflatie: ruim dertig procent op jaarbasis. Een huurbedrag van vorig jaar of een tarief uit een blog van twee jaar geleden zegt niets meer. Alles hieronder draagt daarom het jaar waarin het geldt. Op een punt kunnen wij niet leveren: de belastingschijven voor het lopende jaar staan er niet, en de reden staat erbij.

Gids Wat het leven in Marokko kost: en de pensioenregeling die het verschil maaktVoor de meeste mensen is Marokko een land met een minimumloon van 16,29 dirham per uur en een gewone progressieve inkomstenbelasting. Voor een Nederlandse gepensioneerde is het iets anders, en dat komt door twee regels in de belastinggids van de Marokkaanse fiscus: een vaste aftrek van zeventig procent op een buitenlands pensioen, en daarbovenop een vermindering van tachtig procent op de belasting over het deel dat je overmaakt. Die tweede regel heeft een voorwaarde die je vooraf moet regelen.

Gids Zorg in Marokko: het verdrag met Nederland, en wat de AMO wel en niet betaaltVoor een Nederlander die naar Marokko verhuist begint de zorg bij een Nederlandse regel en niet bij een Marokkaanse: Marokko staat op de lijst van verdragslanden voor medische zorg, en het CAK voert die buitenlandregeling uit tegen een verdragsbijdrage. Daarnaast bestaat de Marokkaanse verplichte verzekering AMO, die zeventig procent van het referentietarief vergoedt en negentig procent bij een zware ziekte. Het verschil betaal je zelf, en dat heet daar het ticket modérateur.

Gids Wat Georgië kost: een vlaktarief van twintig procent en twee drempels in dollarsGeorgië belast het inkomen van natuurlijke personen met een vlaktarief van twintig procent. Daarnaast kent het land twee verblijfsroutes met een drempelbedrag dat in dollars is uitgedrukt en in Georgische lari wordt betaald. Deze gids zet die bedragen naast de lonen en de prijsontwikkeling, en zegt er eerlijk bij welk deel van de Georgische belastingwet wij niet hebben kunnen nalezen.

Gids Wat Cyprus kost: de lonen en de prijzen, en de posten die wij niet vondenBij Cyprus vonden wij veel deuren dicht. Deze gids zet neer wat wij wel bij het Cypriotische statistiekbureau en bij Eurostat hebben nagelezen, met datum en bron, en noemt daarnaast met naam en toenaam de posten die wij niet rond kregen en waarom.

Gids Wat Indonesië kost, en waarom wij er zo weinig van rond kregenDeze gids is anders dan de andere kostengidsen op deze site, en dat is met opzet. Van Indonesië hebben wij weinig bedragen bij een officiële bron kunnen nalezen: het minimumloon niet, de prijsindex niet, en van de leges alleen de lijst uit 2019. In plaats van cijfers over te nemen van reisbureaus en adviseurs zetten wij hier neer welke deur bij welke post dicht zat, en wat wij wel hebben.

Gids Wat Denemarken kost: vier schijven, een plafond en het prijsniveauDenemarken heft in lagen en kapt het totaal af met een plafond. Wie de tarieven optelt komt op een getal dat niemand betaalt. Deze gids zet de lagen in de goede volgorde, met de datums van de jaaropgave, de regeling voor lonen boven een vastgestelde grens en wat het verdrag met Nederland over AOW en pensioen zegt.

Gids Wat Luxemburg kost: drieëntwintig schijven, drie klassen en het prijsniveauLuxemburg belast inkomen in drieëntwintig schijven en zet daar een opslag en een belastingklasse bovenop. De premies gaan er eerst af, en het minimumloon ligt hoog. Deze gids zet het op een rij, met de aangiftetermijn, wat het verdrag met Nederland over loon zegt en wat wij niet konden nalezen.

Gids Wat Slovenië kost: vijf schijven, een netto grondslag en een vast zorgbedragSlovenië belast inkomen in vijf schijven, maar niet over je brutoloon: de grondslag is wat overblijft na de premies en de heffingskortingen. Daarnaast betaal je een vast bedrag per maand voor de zorg. Deze gids zet het op een rij, met het prijsniveau, de koopprijzen en wat wij niet konden nalezen.

Gids Over de grens wonen en in Nederland blijven werkenVlak over de grens wonen en je Nederlandse baan houden verandert weinig aan je dag, maar je belastingplicht verhuist niet mee met je adres. Deze gids zet op een rij wat de Belastingdienst er zelf over schrijft, met de thuiswerkgrens die sinds dit jaar geldt voor Duitsland en het verschil dat België een streepje voor geeft.

Gids Je Spaanse loonstrook: wat eraf gaat, en welk land het intWelk land je premie int is het land waar je werkt, niet waar je woont, en dat staat in twee zinnen Europees recht. Welk land je loon belast staat in het verdrag van 1971, en draait om honderddrieëntachtig dagen per belastingjaar. Pas daarna komt de strook zelf, met de percentages van 2026 zoals de Seguridad Social ze publiceert.

Situatie Ondernemen in het buitenlandNeem je je bedrijf mee, of begin je opnieuw? Dat bepaalt waar je btw afdraagt, waar je premies betaalt en bij welke belastingdienst je aangifte doet.

FAQ Wat is de NHR-regeling in Portugal?NHR staat voor Non-Habitual Resident. De 2.0-versie (ingaand 2024) biedt nieuwe inwoners van Portugal een vlaktaks van 20% op actief inkomen (werk/onderneming) gedurende 10 jaar. Buitenlandse pensioenen worden onder NHR 2.0 normaal belast. Registratie bij de Portugese belastingdienst (Finanças) vereist.

FAQ Moet ik in Nederland aangifte doen als ik emigreer?Voor het migratiejaar kan een Nederlandse M-aangifte nodig zijn. Daarna kan Nederland als bronland nog belasting heffen over specifiek Nederlands inkomen of vermogen. Of je fiscaal uit Nederland bent geëmigreerd volgt niet alleen uit BRP-uitschrijving, maar uit alle feiten en omstandigheden. Voor AOW, pensioen en andere inkomensbronnen moet je per bron het toepasselijke belastingverdrag en de nationale regels controleren.

Jaaragenda De jaaragenda in PortugalJe bent fiscaal inwoner als je in enige periode van twaalf maanden die in het jaar begint of eindigt meer dan 183 dagen in Portugal verblijft, aaneengesloten of onderbroken. Ook met minder dagen ben je inwoner als je op enige dag in die periode een woning aanhoudt onder omstandigheden die doen vermoeden dat je die als gewone verblijfplaats wilt houden en bewonen. Als verblijfsdag telt elke dag, hele of gedeeltelijke, waarin een overnachting valt. Je wordt inwoner vanaf de eerste dag van je verblijf, en je bent het niet meer vanaf de laatste dag. Was je in het jaar ervoor op enige dag al inwoner, dan ben je het vanaf 1 januari. Het inwonerschap wordt per persoon beoordeeld en niet per huishouden.

Jaaragenda De jaaragenda in SpanjeDe wet noemt twee zelfstandige criteria en een vermoeden, en een ervan is genoeg. Een: meer dan 183 dagen in het kalenderjaar in Spanje. Bij die telling tellen sporadische afwezigheden gewoon mee, tenzij je aantoont dat je fiscale woonplaats in een ander land ligt. Kort het land uit gaan breekt de telling dus niet. Twee: de kern of de basis van je activiteiten of economische belangen ligt in Spanje, rechtstreeks of indirect. En het vermoeden: woont je niet wettelijk gescheiden echtgenoot met je minderjarige kinderen gewoonlijk in Spanje, dan wordt aangenomen dat jij daar ook woont, tot je het tegendeel bewijst. Spanje kent geen gedeeltelijk jaar: je bent het hele kalenderjaar inwoner of je bent het niet.

Jaaragenda De jaaragenda in FrankrijkLet op, hier stond eerder dat Frankrijk de 183-dagenregel helemaal niet kent. Dat klopt voor de wet maar niet voor de voorlichting, en het verschil is de moeite waard. De wet noemt drie criteria en een ervan is genoeg: je hebt in Frankrijk je foyer of de plaats van je hoofdverblijf, je oefent er een beroepsactiviteit uit tenzij je aantoont dat die bijkomstig is, of je hebt er het centrum van je economische belangen. Het getal 183 staat niet in dat wetsartikel en ook niet in de toelichting van de belastingdienst erop. Op de publieksvoorlichting van de Franse overheid staat het wel, als invulling van het begrip hoofdverblijf: minstens 183 dagen per jaar, dus meer dan een half jaar. De praktische les: 183 dagen is in Frankrijk geen zelfstandige toets, en je kunt fiscaal inwoner zijn zonder ook maar in de buurt van dat aantal te komen.

Jaaragenda De jaaragenda in ItaliëJe bent fiscaal inwoner als je meer dan de helft van het belastingjaar, waarbij ook delen van dagen meetellen, aan een van drie voorwaarden voldoet: je hebt er je gewone verblijfplaats naar burgerlijk recht, je hebt er je domicilie, oftewel de plaats waar je persoonlijke en familiebanden zich in hoofdzaak afspelen, of je bent er gewoon aanwezig. Sta je meer dan de helft van het jaar in het bevolkingsregister ingeschreven, dan wordt aangenomen dat je inwoner bent, tenzij je het tegendeel bewijst. Zo staat het sinds eind 2023 in de wet, en dat is op twee punten anders dan wat hier eerst stond naar een naslagwerk voor adviseurs: de wet spreekt van meer dan de helft van het belastingjaar en niet van een vast aantal dagen, en de derde ingang, alleen al aanwezig zijn, ontbrak. De tekst staat in het staatsblad; de belastingdienst zelf is voor ons niet te openen.

Jaaragenda De jaaragenda in DuitslandHeb je in Duitsland een woonplaats, dan ben je onbeperkt belastingplichtig, ook over inkomen dat je in het buitenland verdient. Heb je er geen eigen woonplaats maar verblijf je er meer dan 183 dagen, wat de belastingdienst zelf gelijkstelt aan zes maanden, dan heb je er een gewone verblijfplaats en geldt hetzelfde. Heb je geen van beide maar verdien je wel Duits inkomen, dan ben je in beginsel alleen beperkt belastingplichtig over dat Duitse inkomen.

Jaaragenda De jaaragenda in BelgiëJe bent inwoner als je in België je domicilie hebt, of, als je dat niet hebt, het middelpunt van je economische belangen. Sta je ingeschreven in het bevolkingsregister van een Belgische gemeente, dan word je geacht inwoner te zijn. Bij gehuwden en wettelijk samenwonenden bepaalt de plaats waar het gezin woont de fiscale woonplaats. Een 183-dagenregel bestaat hier niet. Let op waar dit vandaan komt: dit blok staat op een naslagwerk voor belastingadviseurs en niet op een Belgische overheidsbron. Artikel 2 van het Wetboek van de inkomstenbelastingen konden wij nergens woordelijk nalezen: de wetgevingsdatabank sluit machinaal ophalen uit, Fisconetplus is een applicatie zonder leesbare tekst, en financiën.belgium.be liet ons er zelden in.

Jaaragenda De jaaragenda in OostenrijkJe bent onbeperkt belastingplichtig als je in Oostenrijk een woonplaats of je gewone verblijfplaats hebt. Een woonplaats heb je als je er over een woning beschikt die je kennelijk over een langere periode telkens als zodanig gebruikt. Een gewone verblijfplaats heb je als je er niet alleen tijdelijk bent, dus niet voor een vakantie of een zakenreis, maar kennelijk voor langere tijd. En let op de vangnetregel: na zes maanden verblijf treedt de onbeperkte belastingplicht in elk geval in, en wel met terugwerkende kracht over die hele periode. Ben je onbeperkt belastingplichtig, dan wordt je hele wereldinkomen in Oostenrijk belast.

Jaaragenda De jaaragenda in GriekenlandLet op, hier stond eerder dat de bron geen dagental noemt. Dat was fout. De Griekse belastingdienst schrijft het wel: wie meer dan 183 dagen in Griekenland is, opgeteld en dus niet aaneengesloten, in welke periode van twaalf maanden dan ook, is fiscaal inwoner van Griekenland. Daarnaast telt het middelpunt van je levensbelangen, dat wordt beoordeeld op alle persoonlijke en economische banden bij elkaar.

Jaaragenda De jaaragenda in IerlandLet op een kleine maar beslissende correctie: hier stond eerder dat je bij de tweejaarstoets minstens dertig dagen per jaar aanwezig moet zijn. Revenue formuleert het andersom, en dat scheelt een dag. Je bent fiscaal inwoner bij 183 dagen of meer in een belastingjaar, of bij 280 dagen of meer over het lopende en het voorgaande jaar samen. Bij die tweejaarstoets geldt: ben je in een jaar dertig dagen of minder in Ierland, dan tel je dat jaar niet mee. Je moet er dus minstens eenendertig zijn. Elke dag waarop je ook maar een deel aanwezig bent, telt als hele dag. Ben je drie jaar achter elkaar inwoner geweest, dan word je vanaf het begin van het vierde jaar ordinarily resident, en dat blijf je nog drie belastingjaren na je vertrek. Domicilie staat daar los van: dat is het land waar je woont met de bedoeling er permanent te blijven.

Jaaragenda De jaaragenda in ZwedenZweden kent geen 183-dagenregel. Je bent onbeperkt belastingplichtig bij een van drie dingen: je woont in Zweden, je verblijft er duurzaam gedurende zes aaneengesloten maanden of langer, of je hebt een wezenlijke band met Zweden nadat je er eerder hebt gewoond. Bij dat duurzame verblijf gaat het om een aaneengesloten periode van zes maanden of meer, en korte onderbrekingen, bijvoorbeeld een bezoek aan je thuisland, breken die periode niet. Voor duurzaam verblijf moet je hier in de regel ook slapen. Bij de wezenlijke band gaat het om iets van gewicht dat je in Zweden houdt: een woning, familie, aanzienlijke bezittingen of iets vergelijkbaars.

Jaaragenda De jaaragenda in ZwitserlandDe wet zegt het zo: je bent op grond van persoonlijke aanknoping belastingplichtig als je je fiscale woonplaats of je fiscale verblijf in Zwitserland hebt. Een fiscale woonplaats heb je als je er verblijft met de bedoeling er duurzaam te blijven, of als het federale recht je er een bijzondere wettelijke woonplaats toewijst. Fiscaal verblijf heb je, tijdelijke onderbrekingen niet meegerekend, als je er minstens dertig dagen bent en er werkt, of minstens negentig dagen zonder te werken.

Jaaragenda De jaaragenda in KroatiëDit is voor Nederlanders met een huis aan de kust het punt dat telt, en de belastingdienst zegt het zelf in een zin: je hebt je woonplaats daar waar je aaneengesloten minstens 183 dagen, in een of twee kalenderjaren, een woning in eigendom of in bezit hebt, en in die woning verblijven is niet verplicht. Bezit van het huis gedurende die periode is dus genoeg. Daarnaast is er de gewone verblijfplaats: een vast of in de tijd samenhangend verblijf van minstens 183 dagen in een of twee kalenderjaren. Heb je in meerdere landen een woning, dan telt waar je gezin woont.

Jaaragenda De jaaragenda in CyprusDe wet kent twee ingangen. De eerste: je verblijft in een of meer perioden samen meer dan 183 dagen in Cyprus in het belastingjaar. De tweede is de zestigdagenregel, en die is preciezer dan hij meestal wordt samengevat. Hij begint met twee eisen: je verblijft in geen enkel ander land in dat belastingjaar meer dan 183 dagen bij elkaar, en je bent in dat jaar in geen enkel ander land fiscaal inwoner. Voldoe je daaraan, dan ben je inwoner van Cyprus als je bovendien alle drie de volgende dingen doet: minstens zestig dagen in Cyprus verblijven, er een bedrijf uitoefenen of in dienst zijn of een functie bekleden bij een Cypriotische fiscale inwoner op enig moment in het jaar, en er een vaste woning aanhouden die je koopt of huurt. Vijf elementen dus, in twee lagen, en niet vier voorwaarden zoals adviseurs het vaak samenvatten.

Jaaragenda De jaaragenda in MaltaLet op, hier stond eerder dat Malta geen dagengrens kent. Dat is fout, en de Maltese belastingdienst zegt het anders. Ben je meer dan 183 dagen in een jaar op Malta, dan word je voor dat jaar als fiscaal inwoner gezien, ongeacht het doel en de aard van je verblijf. En dat is niet de enige route: kom je naar Malta om je er te vestigen, dan ben je inwoner vanaf de dag van aankomst, hoe kort je dat jaar ook blijft. Wie er permanent of voor onbepaalde tijd woont, is ordinarily resident. Er hoort wel een kanttekening bij. De wet zelf werkt met een open criterium, namelijk dat je in Malta woont behoudens tijdelijke afwezigheid die de belastingdienst redelijk acht, en noemt geen dagental. De 183 dagen en het begrip ordinarily resident zijn beleid en uitvoeringspraktijk, geen wettekst. Dat maakt de Maltese uitkomst minder hard dan die van bijvoorbeeld Cyprus.

Jaaragenda De jaaragenda in NoorwegenJe wordt fiscaal inwoner bij meer dan 183 dagen verblijf in enige periode van twaalf maanden, of meer dan 270 dagen in enige periode van zesendertig maanden. Vanaf wanneer dat ingaat is preciezer dan vaak gedacht: haal je de 183 dagen in je eerste jaar, dan ben je inwoner vanaf de eerste dag. Vallen die dagen over twee inkomstenjaren, dan ben je het vanaf 1 januari van het tweede jaar. Ga je over de 270 dagen, dan vanaf 1 januari van het jaar waarin je die grens passeert. Bij vertrek werkt het andersom en strenger. Woonde je er korter dan tien jaar, dan eindigt je belastingplicht als je vast in het buitenland woont, je in het jaar waarvoor je het aanvraagt niet meer dan eenenzestig dagen in Noorwegen was, en jij noch een naaste er over een woning beschikt. Woonde je er tien jaar of langer, dan kan het pas drie jaar na het jaar waarin je je vast in het buitenland vestigde, en moet je in elk van die jaren onder de eenenzestig dagen zijn gebleven. Elke aangebroken dag telt als hele dag.

Jaaragenda De jaaragenda in FinlandJe bent algemeen belastingplichtig als je in Finland woont, dus als je vaste woning en je thuis daar liggen, of als je zonder vaste woning in Finland er aaneengesloten langer dan zes maanden verblijft. Tijdelijke afwezigheid breekt die aaneengesloten periode niet. De driejaarsregel die je vaak leest geldt voor Finse staatsburgers die vertrekken, niet voor Nederlanders.

Jaaragenda De jaaragenda in TsjechiëDe belastingdienst zegt het kort: je bent fiscaal inwoner van Tsjechië als je er een bydliste hebt of er gewoonlijk verblijft. Bydliste betekent volgens diezelfde dienst dat je er een vaste woning tot je beschikking hebt waarin je de bedoeling hebt permanent te verblijven, gehuurd of in eigendom. Verandert je woonplaats in de loop van het jaar, dan wordt je status voor die delen van dat jaar apart beoordeeld. De grens van 183 dagen die in de wet staat, konden wij op geen enkele bereikbare pagina van de Tsjechische fiscus woordelijk terugvinden; die staat hier dus met een adviseursbron.

Jaaragenda De jaaragenda in Verenigd KoninkrijkDe wet kent drie automatische tests die je inwoner maken en drie die dat juist uitsluiten. Je bent automatisch inwoner als je minstens 183 dagen in het VK bent; als je enige woning voor minstens eenennegentig aaneengesloten dagen in het VK staat en je er in dat belastingjaar minstens dertig dagen aanwezig bent geweest, terwijl je geen woning buiten het VK hebt of daar op minder dan dertig dagen aanwezig bent; of als je voltijds in het VK werkt, gemeten over enige periode van driehonderdvijfenzestig dagen. Je bent automatisch geen inwoner als je in een van de drie voorgaande jaren inwoner was en nu minder dan zestien dagen in het VK bent; als je dat in geen van die drie jaren was en nu minder dan zesenveertig dagen; of als je voltijds in het buitenland werkt, minder dan eenendertig dagen meer dan drie uur in het VK werkt en er minder dan eenennegentig dagen bent. Voltijds is in beide richtingen vijfendertig uur of meer per week na de wettelijke rekenstappen. Geeft geen van die zes uitsluitsel, dan telt de combinatie van je dagen en je banden.

Jaaragenda De jaaragenda in Verenigde StatenTwee ingangen, en een ervan is genoeg. De green card test: je bent inwoner als je op enig moment in het kalenderjaar rechtmatig permanent ingezetene bent. Die status loopt door tot je er schriftelijk afstand van doet bij de immigratiedienst, of tot die dienst of een federale rechter hem beëindigt. De kaart teruggeven is dus op zichzelf niet genoeg. De substantial presence test: eenendertig dagen aanwezigheid in het lopende jaar, en samen 183 gewogen dagen over dit jaar en de twee jaar ervoor, waarbij elke dag van dit jaar volledig telt, elke dag van vorig jaar voor een derde en elke dag van het jaar daarvoor voor een zesde. Je telt als aanwezig op elke dag waarop je op enig moment fysiek in het land bent. Sommige dagen tellen niet mee: forensen uit Canada of Mexico, doorreis korter dan vierentwintig uur, bemanningsleden van buitenlandse schepen, dagen waarop je door een in de VS ontstane medische aandoening niet kon vertrekken, en dagen als exempt individual, waaronder studenten op een F-, J-, M- of Q-visum, al vervalt die uitzondering na vijf kalenderjaren. Kom je boven de grens maar was je minder dan 183 dagen aanwezig, had je het hele jaar een tax home in het buitenland en een nauwere band met dat land, dan kun je met formulier 8840 een uitzondering claimen. In het jaar van aankomst of vertrek ben je meestal dual status.

Jaaragenda De jaaragenda in CanadaCanada kijkt naar je feitelijke banden. Zwaar wegen: een woning in Canada, een echtgenoot of partner in Canada, en kinderen ten laste in Canada. Daarnaast tellen lichtere banden mee, zoals persoonlijke bezittingen, lidmaatschappen, een Canadese bankrekening of creditcard, een Canadees rijbewijs, een Canadees paspoort en een provinciale zorgverzekering. Heb je geen zwaarwegende banden maar verbleef je 183 dagen of meer in het belastingjaar in Canada, en ben je op grond van een belastingverdrag geen inwoner van een ander land, dan word je geacht inwoner te zijn. Bij dat tellen telt elke dag of deel van een dag mee. Twijfel je, dan kun je de belastingdienst om een oordeel vragen met formulier NR73 bij vertrek of NR74 bij aankomst. Bij vertrek word je niet-inwoner op de laatste van drie momenten: de dag dat je vertrekt, de dag dat je partner en kinderen vertrekken, en de dag dat je inwoner wordt van het land waar je je vestigt.

Jaaragenda De jaaragenda in AustraliëEr zijn vier tests, en de eerste gaat voor. Die is of je in Australië woont in gewone zin; is dat zo, dan hoef je de andere niet toe te passen. De tweede is de domiciletest: je bent inwoner als je domicilie in Australië ligt, tenzij de belastingdienst ervan overtuigd is dat je permanente verblijfplaats buiten Australië ligt. De derde is de 183-dagentest: je bent inwoner als je meer dan de helft van het inkomstenjaar feitelijk in Australië bent, aaneengesloten of met onderbrekingen, tenzij de belastingdienst ervan overtuigd is dat je gewone verblijfplaats buiten Australië ligt en je niet van plan bent je in Australië te vestigen. De vierde geldt alleen voor bepaalde ambtenaren van de federale overheid en hun gezin.

Jaaragenda De jaaragenda in Nieuw-ZeelandTwee ingangen, en de eerste die zich voordoet telt. Je bent inwoner als je meer dan 183 dagen in enige periode van twaalf maanden in Nieuw-Zeeland bent geweest, of als je er een permanent place of abode hebt. Dat tweede is een lage drempel: het is een plek waar je gewoonlijk woont, je hoeft hem niet te bezitten en hij hoeft tijdens je afwezigheid niet leeg te staan. Bij de 183 dagen tellen deeldagen, zoals je aankomst- en je vertrekdag, elk als hele dag, en de dagen hoeven niet aaneengesloten te zijn. Let op waar je status begint: die werkt terug tot de eerste van die 183 dagen en niet tot je aankomstdatum. Het eindigt pas als aan twee dingen tegelijk is voldaan: je hebt geen permanent place of abode in Nieuw-Zeeland meer, en je bent meer dan driehonderdvijfentwintig dagen in enige periode van twaalf maanden weg geweest. Daar tellen deeldagen in Nieuw-Zeeland juist niet mee.

Jaaragenda De jaaragenda in DubaiHet besluit dat dit regelt geldt sinds 1 maart 2023 en noemt drie ingangen. Een: je gewone verblijfplaats of je hoofdverblijf en het centrum van je financiële en persoonlijke belangen liggen in de Emiraten. Twee: je bent er 183 dagen of meer fysiek aanwezig geweest in die aaneengesloten periode van twaalf maanden. Drie: je bent er negentig dagen of meer aanwezig geweest in die periode en je hebt de nationaliteit van de Emiraten, een geldige verblijfsvergunning daar, of de nationaliteit van een land van de Golfsamenwerkingsraad, en bovendien heb je er een vaste woning of oefen je er een baan of bedrijf uit. Let op dat derde punt: het geldt dus ook voor gewone houders van een verblijfsvergunning en niet alleen voor staatsburgers. Een woonplaatsverklaring vraag je aan bij de Federal Tax Authority.

Jaaragenda De jaaragenda in ThailandDe wet zelf zegt: wie in Thailand verblijft gedurende een of meer perioden die samen 180 dagen bereiken in enig belastingjaar, wordt geacht in Thailand te verblijven. Het sleutelwoord in het Thais is inclusief, dus 180 dagen haalt de drempel al. De eigen publicatie van de Thaise belastingdienst uit 2024 schrijft het in het Engels net zo: 180 dagen of meer. Alleen de Engelstalige overzichtspagina van diezelfde dienst schrijft nog dat het om meer dan 180 dagen gaat, en die pagina draagt een tarieventabel voor de jaren 2013 en 2014. Wij houden dus 180 dagen of meer aan, en zeggen erbij dat een pagina van de dienst zelf het anders formuleert.

Jaaragenda De jaaragenda in MexicoDe wet zegt het zo: je bent inwoner van Mexico als je daar je woning hebt gevestigd. Heb je ook in een ander land een woning, dan is Mexico beslissend als het centrum van je vitale belangen daar ligt. Dat is onder meer het geval als meer dan de helft van je totale inkomen in het kalenderjaar uit Mexicaanse bron komt, of als Mexico de plaats is waar je je beroepsactiviteiten vooral uitoefent. Van Mexicaanse staatsburgers wordt behoudens tegenbewijs aangenomen dat zij inwoner zijn. Bij vertrek let je op twee dingen. Je moet uiterlijk binnen de vijftien dagen direct voorafgaand aan de wijziging een melding doen bij de belastingdienst, en doe je dat niet, dan verlies je het inwonerschap niet. En kun je je nieuwe fiscale woonplaats niet aantonen, of verhuis je naar een land met een fiscaal gunstig regime, dan blijf je inwoner van Mexico in het jaar van de melding en de vijf boekjaren daarna, tenzij dat land een breed inlichtingenverdrag en een verdrag over wederzijdse bijstand met Mexico heeft.

Jaaragenda De jaaragenda in TurkijeJe bent fiscaal inwoner als je woonplaats in Turkije ligt, of als je in een kalenderjaar meer dan zes maanden aaneengesloten in Turkije verblijft; een tijdelijke afwezigheid onderbreekt die telling niet. De wet zondert wie voor een bepaalde tijdelijke opdracht, studie, behandeling of reis komt daarvan uit, ook al blijft die langer dan zes maanden. Laadt de wettenbank niet op het adres hieronder, zoek daar dan op wetnummer 193; zo vond de eigenaar van deze site hem zelf terug.

Jaaragenda De jaaragenda in MarokkoDe fiscale woonplaats wordt bepaald aan de hand van drie criteria, in deze volgorde: de plaats van je permanente woning, het middelpunt van je economische belangen, en een verblijf van meer dan 183 dagen binnen welke periode van driehonderdvijfenzestig dagen dan ook. Let op die laatste: de teller loopt over driehonderdvijfenzestig dagen en niet over het kalenderjaar. Wie elk jaar een lange zomer in Marokko doorbrengt, kan daardoor eerder inwoner zijn dan gedacht. Let op waar dit vandaan komt: dit blok staat op een naslagwerk voor belastingadviseurs en niet op een Marokkaanse overheidsbron. Het wetboek staat wel als bestand bij het ministerie van Financiën, maar het artikel over de fiscale woonplaats valt buiten het deel dat wij konden lezen, en de site van de belastingdienst blokkeert ons.

Jaaragenda De jaaragenda in GeorgiëDe wet zegt: inwoner voor het hele lopende belastingjaar is wie feitelijk 183 dagen of meer op Georgisch grondgebied heeft verbleven in enige aaneengesloten periode van twaalf kalendermaanden die in dat belastingjaar eindigt, of wie dat jaar in het buitenland in Georgische staatsdienst was. Als verblijfstijd telt ook de tijd die je buiten Georgië doorbracht speciaal voor behandeling, vakantie, een dienstreis of onderwijs. De status wordt per belastingtijdvak opnieuw vastgesteld, en de dagen op grond waarvan je in het vorige tijdvak inwoner was tellen daarbij niet mee.

Jaaragenda De jaaragenda in IndonesiëDe Indonesische belastingdienst noemt drie criteria voor binnenlands belastingsubject: je woont in Indonesië, je bent er meer dan 183 dagen in een periode van twaalf maanden, of je bent er in een belastingjaar aanwezig met de bedoeling er te blijven wonen. Inwoners worden belast over hun wereldinkomen, waarbij een belastingverdrag dat kan verzachten. Niet-inwoners betalen bronbelasting over hun Indonesische inkomen.

Jaaragenda De jaaragenda in JapanJapan kent drie categorieën en het verschil is groot. Je bent inwoner als je in Japan een jusho hebt, je woonplaats, of als je er tot nu toe onafgebroken een jaar of langer een kyosho hebt, een verblijfplaats. Jusho is volgens de belastingdienst de plaats waar het zwaartepunt van je leven ligt. Dat wordt beoordeeld op feiten als je woning, je werk, waar je bezittingen liggen, waar je familie woont en je nationaliteit. Kyosho is een plek waar je feitelijk woont zonder dat het dat zwaartepunt is. Ben je inwoner zonder Japanse nationaliteit en had je in de voorgaande tien jaar in totaal vijf jaar of minder een jusho of kyosho in Japan, dan ben je non-permanent resident. Iedere andere inwoner betaalt belasting over al zijn inkomen, waar dat ook ontstaat. Een non-permanent resident betaalt over zijn niet-buitenlandse inkomen plus buitenlands inkomen dat in Japan wordt uitbetaald of naar Japan wordt overgemaakt. Voor een Nederlander in Japan draait dus alles om die vijfjaarsgrens.

Jaaragenda De jaaragenda in PolenJe bent Pools fiscaal inwoner als het middelpunt van je persoonlijke of economische belangen in Polen ligt, of als je er in een belastingjaar langer dan 183 dagen verblijft; zo schrijft de belastingdienst het zelf, met de wet als grondslag. Inwoners zijn belastingplichtig over hun hele inkomen, uit Polen en van daarbuiten; wie geen inwoner is, geeft alleen het Poolse inkomen aan. Beschouwen twee landen je als inwoner, dan beslist het belastingverdrag.

Jaaragenda De jaaragenda in DenemarkenJe bent in Denemarken volledig belastingplichtig zodra je er een woonplaats hebt en er verblijft, en ook zonder woonplaats zodra je er ten minste 6 maanden bent, korte vakanties in het buitenland meegeteld; in dat laatste geval gaat de plicht in vanaf het begin van het verblijf. Wie een woning heeft maar er nog niet woont, wordt pas belastingplichtig als hij er verblijf neemt, en volgens de praktijk van de dienst is een aaneengesloten verblijf van meer dan 3 maanden, of meer dan 180 dagen binnen 12 maanden, geen vakantie meer. Zo schrijft de belastingdienst het in haar juridische handleiding. Inwoners zijn belastingplichtig over hun hele inkomen, uit Denemarken en van daarbuiten.

Jaaragenda De jaaragenda in LuxemburgJe bent Luxemburgs fiscaal inwoner als je er je fiscale woonplaats of je gewone verblijf hebt: een woning die je aanhoudt en gebruikt, of een verblijf waaruit blijkt dat je niet slechts tijdelijk blijft; zo omschrijft de belastingdienst het zelf. Een dagen- of maandengrens noemt de dienst op die pagina's niet, en die dragen wij dus ook niet. Inwoners zijn belastingplichtig over hun hele inkomen, uit Luxemburg en van daarbuiten; wie geen inwoner is, geeft alleen het Luxemburgse inkomen aan.

Jaaragenda De jaaragenda in SloveniëJe bent Sloveens fiscaal inwoner als je er een officieel ingeschreven vaste woonplaats hebt, of als je in een kalenderjaar meer dan 183 dagen in Slovenië aanwezig bent; zo noemt de belastingdienst het zelf op haar pagina voor wie zich hier vestigt. Wie zich vestigt, meldt zich voor het belastingregister aan met formulier DR-02, voordat hij belastbaar inkomen ontvangt of belastbaar vermogen verwerft.

Regio Baskenland (Spanje)Groen, welvarend en culinair sterk; eigen belastingstelsel en een gematigder (natter) klimaat.

Regio Navarra (Spanje)Klein, welvarend en met een eigen belastingstelsel; Pamplona is er de enige grote stad.

Regio Alaska (Verenigde Staten)737.270 inwoners op 1.477.953 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 0,5 inwoner per vierkante kilometer. Deze staat heft geen inkomstenbelasting op particulieren.

Regio Arizona (Verenigde Staten)7.623.818 inwoners op 294.207 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 25,9 inwoners per vierkante kilometer. Een vlak tarief van 2,5 procent in belastingjaar 2025.

Regio Arkansas (Verenigde Staten)3.114.791 inwoners op 134.771 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 23,1 inwoners per vierkante kilometer. Een schijventarief dat voor een alleenstaande loopt van 0 tot 3,9 procent in belastingjaar 2025.

Regio California (Verenigde Staten)39.355.309 inwoners op 403.466 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 97,5 inwoners per vierkante kilometer. Een schijventarief dat voor een alleenstaande loopt van 1 tot 12,3 procent in belastingjaar 2025. California laat je pas los als je banden met de staat weg zijn, niet als je koffer weg is.

Regio Colorado (Verenigde Staten)6.012.561 inwoners op 268.431 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 22,4 inwoners per vierkante kilometer. Een vlak tarief van 4,4 procent in belastingjaar 2025.

Regio Connecticut (Verenigde Staten)3.688.496 inwoners op 12.542 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 294,1 inwoners per vierkante kilometer. Een schijventarief dat voor een alleenstaande loopt van 2 tot 6,99 procent in belastingjaar 2025.

Regio District of Columbia (Verenigde Staten)693.645 inwoners op 158 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 4.390,2 inwoners per vierkante kilometer. Een schijventarief dat voor een alleenstaande loopt van 4 tot 10,75 procent in belastingjaar 2026.

Regio Florida (Verenigde Staten)23.462.518 inwoners op 138.887 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 168,9 inwoners per vierkante kilometer. Deze staat heft geen inkomstenbelasting op particulieren.

Regio Georgia (Verenigde Staten)11.302.748 inwoners op 148.959 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 75,9 inwoners per vierkante kilometer. Een vlak tarief van 4,99 procent in belastingjaar 2026.

Regio Hawaii (Verenigde Staten)1.432.820 inwoners op 16.635 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 86,1 inwoners per vierkante kilometer. Een schijventarief dat voor een alleenstaande loopt van 1,4 tot 11 procent in belastingjaar 2025.

Regio Idaho (Verenigde Staten)2.029.733 inwoners op 214.045 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 9,5 inwoners per vierkante kilometer. Een vlak tarief van 5,3 procent in belastingjaar 2025. De eerste 4.811 dollar blijft onbelast.

Regio Illinois (Verenigde Staten)12.719.141 inwoners op 143.793 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 88,5 inwoners per vierkante kilometer. Een vlak tarief van 4,95 procent in belastingjaar 2025.

Regio Indiana (Verenigde Staten)6.973.333 inwoners op 92.789 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 75,2 inwoners per vierkante kilometer. Een vlak tarief van 2,95 procent in belastingjaar 2026.

Regio Iowa (Verenigde Staten)3.238.387 inwoners op 144.669 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 22,4 inwoners per vierkante kilometer. Een vlak tarief van 3,8 procent in belastingjaar 2025.

Regio Kansas (Verenigde Staten)2.977.220 inwoners op 211.754 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 14,1 inwoners per vierkante kilometer. Een schijventarief dat voor een alleenstaande loopt van 5,2 tot 5,58 procent in belastingjaar 2025.

Regio Kentucky (Verenigde Staten)4.606.864 inwoners op 102.269 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 45,0 inwoners per vierkante kilometer. Een vlak tarief van 4 procent in belastingjaar 2025.

Regio Louisiana (Verenigde Staten)4.618.189 inwoners op 111.898 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 41,3 inwoners per vierkante kilometer. Een vlak tarief van 3 procent in belastingjaar 2025.

Regio Maine (Verenigde Staten)1.414.874 inwoners op 79.883 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 17,7 inwoners per vierkante kilometer. Een schijventarief dat voor een alleenstaande loopt van 5,8 tot 7,15 procent in belastingjaar 2026.

Regio Maryland (Verenigde Staten)6.265.347 inwoners op 25.142 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 249,2 inwoners per vierkante kilometer. Een schijventarief dat voor een alleenstaande loopt van 2 tot 6,5 procent in belastingjaar 2025.

Regio Massachusetts (Verenigde Staten)7.154.084 inwoners op 20.202 vierkante kilometer landoppervlakte, dat is 354,1 inwoners per vierkante kilometer. Een vlak tarief van 5 procent in belastingjaar 2025. Boven een belastbaar inkomen van 1.107.750 dollar komt daar in 2026 nog 4 procent bovenop.

Waar ben je naar op zoek?