GIDS · BELASTING
Belasting en superannuation in Australië
Australië heft inkomstenbelasting in schijven tot 45 procent, met de Medicare Levy erbovenop. Superannuation is het verplichte pensioensparen via je werkgever, en het staat los van je AOW.
Dit gaat over Australië.
Inkomstenbelasting 2026-27 (residents)
| Inkomen (AUD) | Tarief |
|---|---|
| 0 tot 18.200 | 0% |
| 18.201 tot 45.000 | 15% (in 2025-26 nog 16%) |
| 45.001 tot 135.000 | 30% |
| 135.001 tot 190.000 | 37% |
| 190.001+ | 45% |
Tarieven belastingjaar 2026-27 (ATO), exclusief de Medicare levy van 2 procent. In 2025-26 was de tweede schijf nog 16 cent per dollar; de andere schijven zijn gelijk gebleven. Per 1 juli 2027 gaat de tweede schijf verder omlaag naar 14 procent; volgens de ATO is dat wet, al staat de tabel voor 2027-28 er nog niet.
Hierbovenop komt 2% Medicare Levy. Plus eventueel 1 tot 1,5 procent Medicare Levy Surcharge als je geen private ziekenhuisverzekering hebt en boven de drempel verdient. Voor belastingjaar 2026-27 geeft de ATO een basisschijf tot en met 105.000 dollar voor een alleenstaande en 210.000 dollar voor een gezin, en daar betaal je niets. Daarboven loopt de heffing in drie stappen op. Een alleenstaande betaalt 1 procent van 105.001 tot 123.000 dollar, 1,25 procent van 123.001 tot 164.000 dollar en 1,5 procent vanaf 164.001 dollar. Voor een gezin liggen die grenzen op 210.001 tot 246.000 dollar, op 246.001 tot 328.000 dollar en op 328.001 dollar en meer. De gezinsgrens gaat met 1.500 dollar omhoog per kind ten laste na het eerste kind.
Niet-inwoners: het tarief dat je het eerste jaar kunt treffen
Wie in Australië werkt zonder er fiscaal inwoner te zijn, valt onder een eigen tabel. Die kent geen belastingvrije voet, dus je betaalt vanaf de eerste dollar, en de Medicare Levy geldt er niet.
| Belastbaar inkomen | Belasting |
|---|---|
| tot 135.000 dollar | 30 cent per dollar |
| 135.001 tot 190.000 dollar | 40.500 dollar plus 37 cent per dollar boven 135.000 |
| vanaf 190.001 dollar | 60.850 dollar plus 45 cent per dollar boven 190.000 |
Dit zijn de tarieven voor belastingjaar 2025-26. De ATO toont op zijn pagina voor niet-inwoners alle jaren terug tot 1987-88, maar de bovenste tabel was op 30 augustus 2026 nog steeds die van 2025-26, terwijl de pagina voor inwoners 2026-27 toen al gaf. Een tabel voor 2026-27 voor niet-inwoners hebben wij dus niet.
Welke tabel voor jou geldt hangt af van de vraag of de belastingdienst je als inwoner aanmerkt. In het jaar waarin je aankomt kan dat de niet-inwonertabel zijn. Je betaalt dan over je eerste dollar 30 cent, waar een inwoner over de eerste 18.200 dollar niets betaalt.
Superannuation uitgelegd
Superannuation is het verplichte pensioensparen in Australië:
- Werkgever betaalt 12% (sinds 1 juli 2025) bovenop je salaris in een Super-fonds, sinds 1 juli 2026 berekend over je qualifying earnings
- Concessional contributions, waaronder de werkgeversbijdrage, worden in het fonds belast tegen 15%
- Beleggingsrendement in het fonds belast tegen 15%
- Uitkering vanaf 60 jaar: belastingvrij voor het belaste deel en het belastingvrije deel van een gewoon fonds; een onbelast deel (untaxed element, vooral bij overheidsfondsen) blijft belast
- Zelfstandigen hoeven voor zichzelf geen super af te dragen maar mogen het wel; aftrekbaar tot het plafond voor concessional contributions, sinds 1 juli 2026 32.500 dollar per jaar
Veelgestelde vragen
Telt mijn Australische Super mee voor het NL-pensioen?
Nee. Je Australische super is een apart stelsel. Wat er met je AOW-opbouw gebeurt als je vertrekt, en hoe je vrijwillig kunt bijverzekeren, staat in onze AOW-gids en bij de SVB.
Wanneer kan ik mijn Australische super opnemen?
Vanaf je preservation age, 60 jaar voor wie op of na 1 juli 1964 is geboren, als je dan met pensioen gaat; vanaf 65 jaar ook als je nog werkt. Vanaf 60 jaar betaal je geen belasting over het belaste deel en het belastingvrije deel; een untaxed element, vooral bij overheidsfondsen, blijft belast.
Kan ik mijn super opnemen als ik Australië verlaat?
Op een tijdelijk visum wel, via de Departing Australia Superannuation Payment, zodra je visum is verlopen of ingetrokken en je het land hebt verlaten. Er wordt 35 procent ingehouden over het belaste deel en 45 procent over het untaxed element, en bij working holiday makers 65 procent over het belaste deel; het belastingvrije deel blijft onbelast. Australische en Nieuw-Zeelandse staatsburgers, permanent residents en wie nog een ander geldig Australisch visum heeft, kunnen dit niet.
Officiële wegwijzers
Dit zijn de instanties zelf. Regels en bedragen veranderen; kijk hier vlak voor een aanvraag nog een keer.
Deze gids is nagelezen in door de redactie van IkVertrekUit.nl. Wat er toen is nagekeken staat met de instantie erbij in het bronnenregister. Lees je deze tekst ergens anders, in een kopie of een samenvatting, dan staan de actuele stand, de bronnen en de controledatum op ikvertrekuit.nl/gidsen/australie-belasting-superannuation-nederlanders.
