GIDS · BELASTING
Belasting in Australië voor expats
Australië belast wereldwijde inkomsten van fiscale inwoners. Progressief tarief tot 45%. Tax File Number, Medicare Levy en superannuation uitgelegd.
Dit gaat over Australië.
Ben je belastingplichtig in Australië?
Je bent doorgaans fiscaal inwoner van Australië als je er woont (‘resides test’), er je domicilie hebt, of er in een belastingjaar meer dan 183 dagen verblijft (tenzij je gebruikelijke woonplaats aantoonbaar buiten Australië ligt). Fiscale inwoners betalen belasting over wereldwijde inkomsten.
Tarieven per belastingjaar (residents)
| Inkomen (AUD) | Tarief |
|---|---|
| 0 tot 18.200 | 0% |
| 18.201 tot 45.000 | 15% (belastingjaar 2026-27; in 2025-26 was dit 16%) |
| 45.001 tot 135.000 | 30% |
| 135.001 tot 190.000 | 37% |
| 190.001+ | 45% |
Tarieven belastingjaar 2026-27, de overige schijven ongewijzigd sinds 2025-26 (ATO). Let op: working holiday makers en niet-residents hebben afwijkende tarieven zonder belastingvrije voet.
Medicare Levy
2% Medicare Levy bovenop inkomstenbelasting voor toegang tot het publieke gezondheidsstelsel. Heb je geen recht op Medicare (zoals veel tijdelijke visumhouders), dan kun je met een Medicare Entitlement Statement van Services Australia vrijstelling van de levy claimen; een private verzekering geeft die vrijstelling niet.
Superannuation (pensioen)
Werkgever moet 12% (sinds 1 juli 2025) van je brutoloon storten in een superannuation-fonds. Bij definitief vertrek uit Australië kun je dit als tijdelijke visumhouder opnemen (DASP, Departing Australia Superannuation Payment): belast met 35% over het belaste deel en 45% over het untaxed element, en met 65% over het hele bedrag voor working holiday makers.
Tax File Number (TFN)
Vraag je TFN aan via ato.gov.au zodra je aankomt. Zonder TFN moet je werkgever 47% inhouden (45% als je fiscaal niet-inwoner bent). Toekenning duurt maximaal 28 dagen (per post op je Australische adres).
Nederlandse situatie
Australië en Nederland hebben sinds 1976 een belastingverdrag; dat verdeelt per soort inkomen welk land mag heffen. Over het jaar van vertrek doe je in Nederland aangifte met het M-biljet.
Veelgestelde vragen
Wanneer ben ik fiscaal inwoner van Australië?
Wie in Australië woont is fiscaal inwoner en hoeft de andere toetsen niet te doorlopen. Daarnaast kent de ATO de domicile test, de 183-dagentest en de Commonwealth superannuation test. De 183-dagentest maakt je inwoner na meer dan de helft van het belastingjaar, tenzij je gewone woonplaats buiten Australië ligt en je je er niet wilt vestigen.
Moet ik als tijdelijke visumhouder de Medicare Levy betalen?
Niet als je geen recht hebt op Medicare. Dat toon je aan met een Medicare Entitlement Statement van Services Australia, aan te vragen via myGov. Een particuliere verzekering geeft die vrijstelling niet.
Wanneer moet mijn Australische aangifte binnen zijn?
Uiterlijk 31 oktober, of je hebt voor die datum een tax agent ingeschakeld. De aangifte gaat over het belastingjaar dat loopt van 1 juli tot en met 30 juni.
Deze gids is nagelezen in door de redactie van IkVertrekUit.nl. Wat er toen is nagekeken staat met de instantie erbij in het bronnenregister. Lees je deze tekst ergens anders, in een kopie of een samenvatting, dan staan de actuele stand, de bronnen en de controledatum op ikvertrekuit.nl/gidsen/australie-belasting-voor-expats.
