Belasting in Australië voor expats

Je bent doorgaans fiscaal inwoner van Australië als je er woont (‘resides test’), er je domicilie hebt, of er in een belastingjaar meer dan 183 dagen verblijft (tenzij je gebruikelijke woonplaats aantoonbaar buiten Australië ligt). Fiscale inwoners betalen belasting over wereldwijde inkomsten.

Tarieven belastingjaar 2026-27, de overige schijven ongewijzigd sinds 2025-26 (ATO). Let op: working holiday makers en niet-residents hebben afwijkende tarieven zonder belastingvrije voet.

2% Medicare Levy bovenop inkomstenbelasting voor toegang tot het publieke gezondheidsstelsel. Heb je geen recht op Medicare (zoals veel tijdelijke visumhouders), dan kun je met een Medicare Entitlement Statement van Services Australia vrijstelling van de levy claimen; een private verzekering geeft die vrijstelling niet.

Werkgever moet 12% (sinds 1 juli 2025) van je brutoloon storten in een superannuation-fonds. Bij definitief vertrek uit Australië kun je dit als tijdelijke visumhouder opnemen (DASP, Departing Australia Superannuation Payment): belast met 35% voor de meeste tijdelijke visa, 65% voor working holiday makers.

Vraag je TFN aan via ato.gov.au zodra je aankomt. Zonder TFN moet je werkgever 47% inhouden (45% als je fiscaal niet-inwoner bent). Toekenning duurt maximaal 28 dagen (per post op je Australische adres).

Australië en Nederland hebben een belastingverdrag. Je betaalt belasting in het land waar je woont. Stuur M-biljet in bij vertrek uit Nederland.