GIDS · BELASTING
Australie belasting voor expats: wat je moet weten als Nederlander
Australie belast wereldwijde inkomsten van fiscale inwoners. Progressief tarief tot 45%. Tax File Number, Medicare Levy en superannuation uitgelegd.
De complete gids
Je bent doorgaans fiscaal inwoner van Australie als je er woont ('resides test'), er je domicilie hebt, of er in een belastingjaar meer dan 183 dagen verblijft (tenzij je gebruikelijke woonplaats aantoonbaar buiten Australie ligt). Fiscale inwoners betalen belasting over wereldwijde inkomsten.
Tarieven 2025-26 (residents)| Inkomen (AUD) | Tarief |
|---|---|
| 0 - 18.200 | 0% |
| 18.201 - 45.000 | 16% (15% per 1-7-2026) |
| 45.001 - 135.000 | 30% |
| 135.001 - 190.000 | 37% |
| 190.001+ | 45% |
Tarieven 2025-26 (ATO). Let op: working holiday makers en niet-residents hebben afwijkende tarieven zonder belastingvrije voet.
Medicare Levy2% Medicare Levy bovenop inkomstenbelasting voor toegang tot het publieke gezondheidsstelsel. Expats met private verzekering kunnen vrijstelling aanvragen.
Superannuation (pensioen)Werkgever moet 12% (sinds 1 juli 2025) van je brutoloon storten in een superannuation-fonds. Bij definitief vertrek uit Australie kun je dit als tijdelijke visumhouder opnemen (DASP - Departing Australia Superannuation Payment): belast met 35% voor de meeste tijdelijke visa, 65% voor working holiday makers.
Tax File Number (TFN)Vraag je TFN aan via ato.gov.au zodra je aankomt. Zonder TFN wordt 47% bronheffing ingehouden op je loon. Toekenning duurt maximaal 28 dagen (per post op je Australische adres).
Nederlandse situatieAustralie en Nederland hebben een belastingverdrag. Je betaalt belasting in het land waar je woont. Stuur M-biljet in bij vertrek uit Nederland.