GIDS · BELASTING
Vermogen meenemen naar het buitenland: belasting, regels en praktijk
Conserverende aanslag, Box 3-stop, bankrekeningen, crypto en vastgoed bij emigratie uitgelegd.
Conserverende aanslag bij emigratie
Bij pensioenaanspraken, lijfrentes of aanmerkelijk belang (>=5% aandelen in BV) legt de Belastingdienst een conserverende aanslag op. Dit is een slapende aanslag over de ongerealiseerde winst op emigratiedatum, tegen de box 2-tarieven (2026: 24,5% tot EUR 68.843, daarboven 31%). Let op het verschil: bij pensioen en lijfrente krijg je 10 jaar uitstel en kan de aanslag daarna op verzoek worden kwijtgescholden. Voor aanmerkelijk belang is die 10-jaarskwijtschelding sinds 15 september 2015 afgeschaft, de conserverende aanslag blijft onbeperkt staan totdat je bijvoorbeeld dividend uitkeert of de aandelen verkoopt.
Box 3: stopt na emigratie
Na daadwerkelijke fiscale emigratie val je voor je wereldvermogen niet meer onder Box 3. Maar met Nederlands vastgoed blijf je beperkt belastingplichtig in box 3. Een Nederlandse bank- of spaarrekening wordt na emigratie niet meer in Nederland belast.
Geld overboeken
Geen limiet op girale overboekingen. Reis je vanuit Nederland direct naar een land buiten de EU, of andersom, met geld of goud ter waarde van EUR 10.000 of meer? Dan doe je aangifte bij de Douane, ook als het geen euro's zijn. Voor grote bedragen kun je de koers en de kosten van een valutabroker naast die van je eigen bank leggen; wij noemen geen aanbieder.
Vastgoed in Nederland
- Verhuren: inkomsten belast in Box 3 of Box 1
- Verkopen: geen vermogenswinstbelasting in NL
- Nieuw land belast mogelijk de verkoopwinst: kijk in het belastingverdrag
Crypto bij emigratie
Crypto valt in NL onder Box 3 zolang je inwoner bent. Na emigratie: afhankelijk van je nieuwe land (in Portugal is winst op crypto die je minstens 365 dagen aanhield uitgesloten van heffing; korter aangehouden valt onder de gewone regels voor vermogenswinst). Bewaar waarde op emigratiedatum.
Praktische stappen
- Inventariseer vermogen op emigratiedatum
- Check conserverende aanslag bij belastingadviseur
- Open zo vroeg mogelijk een buitenlandse rekening; de identificatie (KYC) kan tijd kosten. In sommige landen kan dit pas na aankomst met een lokaal adres
- Bewaar bewijsstukken van vermogen op emigratiedatum
Veelgestelde vragen
Moet ik geld aangeven als ik naar een land buiten de EU verhuis?
Ja, als je vanuit Nederland direct naar een land buiten de EU reist met geld of goud ter waarde van 10.000 euro of meer. Dat geldt ook voor ander geld dan euro's; de waarde omgerekend in euro's telt.
Wat is de conserverende aanslag bij emigratie?
Een aanslag die de Belastingdienst bij vertrek oplegt over pensioen dat je in Nederland hebt opgebouwd, over een lijfrente waarvan je de premies aftrok, en over je aandelen als je een aanmerkelijk belang hebt. Die aandelen worden behandeld alsof je ze hebt verkocht.
Wordt crypto na emigratie naar Portugal belast?
Winst op crypto die je minstens 365 dagen aanhield, is in Portugal uitgesloten van de inkomstenbelasting. Korter aangehouden crypto valt onder de gewone regels voor vermogenswinst.
Deze gids is nagelezen in door de redactie van IkVertrekUit.nl. Wat er toen is nagekeken staat met de instantie erbij in het bronnenregister. Lees je deze tekst ergens anders, in een kopie of een samenvatting, dan staan de actuele stand, de bronnen en de controledatum op ikvertrekuit.nl/gidsen/vermogen-meenemen-naar-buitenland.
