GIDS · BELASTING
Canada Belasting bij Emigratie: Departure Tax en Slimme Planning
Als je Canada verlaat na een periode als fiscaal inwoner, krijg je te maken met de Canadese departure tax. Hier lees je wat dit inhoudt en hoe je slim plant als Nederlander.
Wat is de Canadese departure tax?
Canada behandelt je bij vertrek als fiscaal inwoner als hebbende al je bezittingen verkocht op de dag van vertrek (deemed disposition). Dit betekent:
- Meerwaarde op aandelen, beleggingsfondsen, crypto en overige activa wordt belast als gerealiseerd
- Belasting over de vermogenswinst: 50% van de winst telt als belastbaar inkomen (inclusion rate). De in 2024 voorgestelde verhoging naar 66,7% boven CAD 250.000 is in maart 2025 definitief geannuleerd — het blijft 50%
- Onroerend goed in Canada valt niet onder deemed disposition maar blijft onderworpen aan Canadees belastingrecht
- Uitzondering: Canadees pensioen (RRSP/RRIF) blijft in Canada belastingplichtig
Slimme planning voor vertrek uit Canada
- Verspreid verkooptransacties over meerdere jaren voor vertrek om de progressieve belasting te beperken
- Benut de Lifetime Capital Gains Exemption (LCGE) voor kleine ondernemingen voor vertrek
- Raadpleeg een Canadese belastingadviseur (CPA) minimaal 1 jaar voor gepland vertrek
- Check het belastingverdrag NL-CA voor behandeling van Canadees pensioen na emigratie naar Nederland