GIDS · BELASTING
Belasting in het Verenigd Koninkrijk: AOW, pensioen en NIC
Als Nederlander in het VK betaal je Income Tax en National Insurance Contributions (NIC). Het belastingverdrag NL-VK regelt de verdeling van heffingsrechten over pensioen.
Dit gaat over Verenigd Koninkrijk.
Inkomstenbelasting tarieven 2025/26
| Inkomen (GBP) | Tarief |
|---|---|
| 0 tot 12.570 (Personal Allowance) | 0% |
| boven 12.570 tot 50.270 | 20% (Basic Rate) |
| boven 50.270 tot 125.140 | 40% (Higher Rate) |
| Boven 125.140 | 45% (Additional Rate) |
NL-VK belastingverdrag: pensioen
Hoofdregel in het verdrag NL-VK (2008, artikel 17): pensioenen, lijfrenten én socialezekerheidsuitkeringen zijn belast in het woonland.
- AOW: belast in het woonland (VK). AOW valt als socialezekerheidsuitkering onder het pensioenartikel.
- Werkpensioen (bedrijfspensioenfonds): belast in het woonland (VK).
- Uitzondering: Nederland mag als bronland tóch heffen als je totale Nederlandse pensioenen/lijfrenten/uitkeringen meer dan €25.000 per jaar bedragen én het VK ze niet tegen het normale tarief belast. Ook afkoopsommen vóór de ingangsdatum mag Nederland belasten.
- Overheidspensioen (bijv. ABP uit publieke dienstbetrekking): belast in Nederland (artikel 18).
- Dividenden uit NL: max. 10% bronheffing in NL onder het verdrag (15% geldt alleen voor uitkeringen uit bepaalde vastgoedfondsen); verrekenbaar in het VK.
Verdragstoepassing luistert nauw (drempeltoets, kwalificatie van je pensioen), laat je situatie toetsen door een fiscalist en vraag zo nodig een loonheffingsvrijstelling aan bij de Belastingdienst.
Veelgestelde vragen
Wat is National Insurance (NIC)?
NIC is een sociale premie in het VK. Werknemer betaalt 8% over GBP 12.570 tot 50.270, daarboven 2%. Geeft recht op State Pension en bepaalde uitkeringen.
Officiële wegwijzers
Dit zijn de instanties zelf. Regels en bedragen veranderen; kijk hier vlak voor een aanvraag nog een keer.
Deze gids komt van de redactie van IkVertrekUit.nl en heeft nog geen eigen controledatum: de uitleg als geheel is nog niet integraal nagelezen. De losse cijfers erin zijn wel bij hun instantie nagekeken; ze staan met de dag erbij in het bronnenregister.
