Inkomstenbelasting in het Verenigd Koninkrijk: de vrije voet en de schijven van 2026-2027

Het VK belast inkomen progressief per schijf: elk stuk van je inkomen valt in zijn eigen band, en alleen dat stuk wordt tegen dat tarief belast. Twee dingen zijn voor Nederlanders direct even wennen. Ten eerste loopt het Britse belastingjaar niet van januari tot december: volgens gov.uk loopt het huidige belastingjaar van 6 april 2026 tot 5 april 2027. Ten tweede heet de belastingvrije voet hier de Personal Allowance, en die kan bij hoge inkomens krimpen tot nul; daarover verderop meer. Wij noemen in deze gids alleen bedragen en tarieven die we op de officiële gov.uk-tarievenpagina hebben nagelezen; wat we daar niet konden nalezen, benoemen we hardop in plaats van het over te schrijven.

De standaard Personal Allowance is 12.570 pond: over dat deel van je inkomen betaal je geen belasting. Daarboven gelden drie banden: het basistarief van 20 procent over het stuk van 12.571 tot 50.270 pond, het hogere tarief van 40 procent over het stuk van 50.271 tot 125.140 pond, en het toptarief van 45 procent over alles daarboven. Eén voorbehoud staat letterlijk op de officiële pagina en hoort ook hier: de schijven zijn anders als je in Schotland woont. De Schotse tarieven hebben we nog niet tegen een officiële pagina kunnen leggen, dus die noemen we hier bewust niet. Kijk je richting Edinburgh of Glasgow, lees dan de Schotse tarievenpagina zelf na. Zodra wij die tegen de officiële bron hebben gelegd, staan de cijfers hier.

Stel, je inkomen is 30.000 pond. De eerste 12.570 pond zijn belastingvrij. Belast wordt alleen het stuk daarboven: 30.000 min 12.570 is 17.430 pond, en dat valt volledig in het basistarief: 17.430 maal 20 procent = 3.486 pond belasting. Dat is effectief nog geen 12 procent van je hele inkomen, terwijl je marginaal in de 20%-band zit. Die twee getallen uit elkaar houden, marginaal en effectief, is de les van elk schijvenstelsel; wie alleen naar het bandpercentage kijkt, rekent zichzelf te arm.

De Personal Allowance is niet onvoorwaardelijk. Volgens de officiële regel gaat je vrije voet met 1 pond omlaag voor elke 2 pond die je aangepaste netto-inkomen boven de 100.000 pond uitkomt, en is hij nul bij een inkomen van 125.140 pond of hoger. Dat grensbedrag is geen toeval: 25.140 gedeeld door 2 is precies 12.570, de hele vrije voet. Voor wie rond of boven de ton verdient, is dit de regel die de echte druk bepaalt, en een reden om een adviseur naar de details te laten kijken. Wat deze gids verder bewust niet draagt: aftrekposten en toeslagen hebben we nog niet tegen een officiële pagina gelegd, dus die noemen we niet. De premiekant (National Insurance) en de behandeling van je AOW of Nederlands pensioen onder het verdrag staan in onze aparte pensioen- en belastinggids voor het VK, en de zorgtoeslag op je visum (de IHS) rekent de kostengids voor.

• Reken schijf voor schijf zoals in het voorbeeld: eerst de vrije voet eraf, dan per band; het effectieve percentage valt vrijwel altijd mee vergeleken met je bandtarief
• Onthoud het gebroken belastingjaar: 6 april is de scharnierdatum, en dat telt mee als je je emigratiemaand kiest
• Verdien je rond of boven de 100.000 pond, reken dan de krimpende vrije voet expliciet mee en laat een adviseur meekijken
• Verhuis je naar Schotland, lees dan eerst de Schotse tarievenpagina; de banden hierboven gelden daar niet een op een