GIDS · BELASTING
Belasting in Canada voor gepensioneerden: AOW, pensioen en het verdrag
Als Nederlander in Canada betaal je belasting in Canada, maar het belastingverdrag NL-Canada voorkomt dubbele belasting. Hier lees je hoe AOW en pensioen behandeld worden.
Dit gaat over Canada.
Belastingverdrag NL-Canada
Nederland en Canada hebben een belastingverdrag (DTT) dat bepaalt welk land belasting mag heffen:
- AOW: mag in woonland Canada worden belast. Nederland mag als bronland óók heffen, maar bij periodieke uitkeringen maximaal 15% van het brutobedrag (art. 18 lid 2 verdrag). Canada verrekent de in Nederland betaalde belasting.
- Werkpensioen (bedrijfspensioen): belast in woonland Canada; Nederland mag als bronland maximaal 15% heffen op periodieke uitkeringen. Bij afkoop ineens geldt die 15%-grens niet en kan Nederland volledig heffen.
- Overheidspensioen (ABP e.d.): valt onder hetzelfde pensioenartikel (art. 18): belastbaar in Canada, met maximaal 15% Nederlandse bronheffing op periodieke uitkeringen. Er is géén exclusieve heffing voor Nederland.
- Dividenden: max 15% bronbelasting in NL (voor particuliere beleggers), verrekend in Canada.
Provinciale belasting
Voor jou komt het neer op hoe je je pensioen laat uitkeren. Krijg je het in termijnen, dan blijft de Nederlandse heffing beperkt tot vijftien procent en verrekent Canada dat. Koop je een bedrijfspensioen in een keer af, dan vervalt die grens en mag Nederland volledig heffen.
Canada heeft naast federale belasting ook provinciale belasting. Het toptarief per provincie:
| Provincie | Top provinciaal tarief |
|---|---|
| Alberta | 15% |
| British Columbia | 20,5% |
| Ontario | 13,16% wettelijk, 20,53% met de surtaxes erbij |
| Quebec | 25,75% |
Ontario heft surtaxes (20 procent boven 5.818 dollar en nog eens 36 procent boven 7.446 dollar aan provinciale belasting, cijfers 2026) bovenop de provinciale belasting. Het marginale toptarief van 20,53 procent dat daaruit volgt is onze eigen rekensom, 13,16 maal 1,56, en staat als zodanig niet bij de belastingdienst. Voor Quebec is die drempel bekend: het toptarief van 25,75 procent geldt over het deel van het belastbaar inkomen boven 132.245 Canadese dollar in belastingjaar 2026, en dezelfde dienst geeft voor belastingjaar 2025 hetzelfde tarief boven 129.590 Canadese dollar. Dat is een provinciaal tarief dat bovenop de federale schijven komt, dus het is geen totaal.
Veelgestelde vragen
Moet ik aangifte doen in Canada als ik net gearriveerd ben?
Niet meteen. Als nieuwkomer doe je pas aangifte in het jaar nadat je fiscaal inwoner bent geworden, meestal uiterlijk op 30 april. Voor toeslagen vraagt de belastingdienst wel naar je buitenlandse inkomen over de twee jaar voordat je inwoner werd.
Hoe wordt mijn AOW in Canada belast?
De AOW mag in Canada als woonland worden belast. Nederland mag als bronland ook heffen, maar bij periodieke uitkeringen ten hoogste 15 procent van het brutobedrag; Canada verrekent die Nederlandse belasting.
Wat gebeurt er als ik mijn pensioen in een keer afkoop?
Dan vervalt de grens van 15 procent en mag Nederland volledig heffen. Bij uitkering in termijnen blijft de Nederlandse heffing beperkt tot 15 procent en verrekent Canada die.
Officiële wegwijzers
Dit zijn de instanties zelf. Regels en bedragen veranderen; kijk hier vlak voor een aanvraag nog een keer.
Deze gids is nagelezen in door de redactie van IkVertrekUit.nl. Wat er toen is nagekeken staat met de instantie erbij in het bronnenregister. Lees je deze tekst ergens anders, in een kopie of een samenvatting, dan staan de actuele stand, de bronnen en de controledatum op ikvertrekuit.nl/gidsen/canada-belasting-pensioen-nederlanders.
