GIDS · BELASTING
Belasting in Canada voor gepensioneerden: AOW, pensioen en het verdrag
Als Nederlander in Canada betaal je belasting in Canada, maar het belastingverdrag NL-Canada voorkomt dubbele belasting. Hier lees je hoe AOW en pensioen behandeld worden.
Dit gaat over Canada.
Belastingverdrag NL-Canada
Nederland en Canada hebben een belastingverdrag (DTT) dat bepaalt welk land belasting mag heffen:
- AOW: mag in woonland Canada worden belast. Nederland mag als bronland óók heffen, maar bij periodieke uitkeringen maximaal 15% van het brutobedrag (art. 18 lid 2 verdrag). Canada verrekent de in Nederland betaalde belasting.
- Werkpensioen (bedrijfspensioen): belast in woonland Canada; Nederland mag als bronland maximaal 15% heffen op periodieke uitkeringen. Bij afkoop ineens geldt die 15%-grens niet en kan Nederland volledig heffen.
- Overheidspensioen (ABP e.d.): valt onder hetzelfde pensioenartikel (art. 18): belastbaar in Canada, met maximaal 15% Nederlandse bronheffing op periodieke uitkeringen. Anders dan bij veel andere verdragen is er géén exclusieve heffing voor Nederland.
- Dividenden: max 15% bronbelasting in NL (voor particuliere beleggers), verrekend in Canada.
Provinciale belasting
Voor jou komt het neer op hoe je je pensioen laat uitkeren. Krijg je het in termijnen, dan blijft de Nederlandse heffing beperkt tot vijftien procent en verrekent Canada dat. Koop je een bedrijfspensioen in een keer af, dan vervalt die grens en mag Nederland volledig heffen.
Canada heeft naast federale belasting ook provinciale belasting. Tarieven 2025 (provinciale top rates):
| Provincie | Top provinciaal tarief |
|---|---|
| Alberta | 15% |
| British Columbia | 20,5% |
| Ontario | 13,16% statutair, effectief 20,53% (incl. surtaxes) |
| Quebec | 25,75% |
Ontario heft surtaxes (20 procent boven 5.818 dollar en nog eens 36 procent boven 7.446 dollar aan provinciale belasting, cijfers 2026) bovenop de provinciale belasting. Het effectieve toptarief van 20,53 procent dat daaruit volgt is onze eigen rekensom, 13,16 maal 1,56, en staat als zodanig niet bij de belastingdienst. Drempelbedragen worden jaarlijks geïndexeerd. Voor Quebec is die drempel bekend: het toptarief van 25,75 procent geldt over het deel van het belastbaar inkomen boven 132.245 Canadese dollar in belastingjaar 2026, en dezelfde dienst geeft voor belastingjaar 2025 hetzelfde tarief boven 129.590 Canadese dollar. Dat is een provinciaal tarief dat bovenop de federale schijven komt, dus het is geen totaal.
Veelgestelde vragen
Moet ik aangifte doen in Canada als ik net gearriveerd ben?
Ja. Vanaf de dag dat je fiscaal inwoner van Canada wordt (meestal je aankomstdatum bij permanente vestiging) geef je je wereldinkomen op, maar alleen voor het deel van het jaar na die datum. Inkomen van voor je aankomst hoef je niet in Canada op te geven (behalve eventueel Canadees broninkomen). Persoonlijke heffingskortingen worden naar rato van je inwonersperiode berekend.
Officiële wegwijzers
Dit zijn de instanties zelf. Regels en bedragen veranderen; kijk hier vlak voor een aanvraag nog een keer.
Deze gids komt van de redactie van IkVertrekUit.nl en heeft nog geen eigen controledatum: de uitleg als geheel is nog niet integraal nagelezen. De losse cijfers erin zijn wel bij hun instantie nagekeken; ze staan met de dag erbij in het bronnenregister.
