Wat Denemarken kost: vier schijven, een plafond en het prijsniveau

Van al je loon gaat eerst 8 procent arbeidsmarktbijdrage af, het am-bidrag. De belastingdienst noemt het zelf een belasting en zegt precies wanneer het wordt ingehouden: nadat ATP en je eigen pensioenbijdrage eraf zijn, en voordat de overige belasting wordt ingehouden. Alles wat hierna komt, wordt dus gerekend over het loon na die 8 procent.

Sinds 2026 betaal je het pas vanaf het jaar waarin je 18 wordt.

Over het persoonlijk inkomen na am-bidrag betaal je 12,01 procent bundskat aan de staat, plus de belasting van je kommune. Die gemeentebelasting verschilt per gemeente; de statistiekdienst geeft voor 2026 een landelijk gewogen gemiddelde van 25,05 procent, en dat is een gemiddelde en geen tarief. Wie lid is van de folkekirke betaalt daarbovenop kerkbelasting, landelijk 0,87 procent.

Daarboven komen drie schijven, alle drie op het persoonlijk inkomen na am-bidrag: 7,5 procent mellemskat boven 641.200 kronen, nog eens 7,5 procent topskat boven 777.900 kronen, en 5 procent toptopskat boven 2.592.700 kronen. Mellemskat is wat tot en met 2025 topskat heette; de twee bovenste lagen zijn in 2026 nieuw. Een pagina die nog van één topskat spreekt, beschrijft de oude indeling.

En dan het plafond. Denemarken kent een wettelijk skatteloft van 44,57 procent op het persoonlijk inkomen, en van 42,0 procent op positief kapitaalinkomen. Welke belastingen er in 2026 onder vallen, zegt de tarieventabel niet. Tot en met 2025 lag het plafond op 52,07 procent, en toen vielen bundskat, de toenmalige topskat en de gemeentebelasting eronder. In 2026 ligt het precies 7,5 punten lager, het verschil tussen de oude topskat van 15 procent en de mellemskat. Dat wijst erop dat bundskat, mellemskat en gemeentebelasting onder het plafond vallen en dat de nieuwe topskat en toptopskat erbovenop komen; die lezing is van ons. De arbeidsmarktbijdrage valt er in elk geval buiten, en wie die bij de tarieven optelt, telt twee grondslagen door elkaar.

De belastingvrije som, het personfradrag, is 54.100 kronen in 2026 en 55.700 kronen in 2027. De grensbedragen voor 2027 staan ook al op de tabel van het ministerie: 659.900, 800.500 en 2.668.200 kronen.

Je bent volledig belastingplichtig zodra je een woonplaats in Denemarken hebt en er verblijft; de belastingdienst zegt het op haar pagina voor wie naar Denemarken verhuist in één zin. Uit haar juridische handleiding komen de randen: wie een woning heeft maar er nog niet woont, wordt pas belastingplichtig als hij er verblijf neemt, en een kort verblijf wegens vakantie telt niet als verblijf. Volgens de praktijk van de dienst is een aaneengesloten verblijf van meer dan 3 maanden, of in totaal meer dan 180 dagen binnen 12 maanden, geen vakantie meer.

Wie geen woonplaats heeft, wordt belastingplichtig bij een verblijf van ten minste 6 maanden, met korte vakanties in het buitenland meegeteld, en dan gaat de plicht in vanaf het begin van dat verblijf, niet na afloop. Volledig belastingplichtig betekent: al je belastbare inkomen telt mee, in Denemarken verdiend of niet.

Denemarken werkt met een årsopgørelse, een jaaropgave die de dienst voor je klaarzet. Over 2025 stond hij op 23 maart 2026 in TastSelv, met wat werkgevers en banken hadden aangeleverd. Te veel betaalde belasting werd vanaf 24 april 2026 uitbetaald.

Corrigeren kan normaal tot 1 mei; over 2025 was die termijn eenmalig verlengd tot 20 mei 2026, en de dienst schreef erbij dat 1 mei de gewone datum is. Reken dus met 1 mei en lees elk jaar de tijdlijn van de dienst.

De derde datum is 1 juli, en die is voor een Nederlander de datum die telt. Wie een eenmanszaak heeft, inkomsten uit het buitenland heeft, een woning verhuurt waar hij zelf niet woont, of aandelen buiten de anpartsregels bezit, krijgt een oplysningsskema: de uitgebreide aangifte, in te vullen uiterlijk 1 juli. AOW, een Nederlands pensioen of rente op een Nederlandse rekening zijn inkomsten uit het buitenland, dus met zulk inkomen geldt die datum ook voor jou. Restschuld betaal je het beste vóór dezelfde dag: over 2025 kwam er daarna een opslag van 5,7 procent bij.

Voor wie met een hoog loon naar Denemarken komt bestaat een aparte regeling, de forskerskatteordning. Je loon wordt dan bruto belast met 27 procent plus de arbeidsmarktbijdrage, samen 32,84 procent, in plaats van met de schijven hierboven. De voorwaarde is een gegarandeerd maandloon van ten minste 65.400 kronen in 2026; voor onderzoekers geldt geen salariseis maar een opleiding op ten minste ph.d.-niveau.

De regeling duurt maximaal 7 jaar, en die jaren mogen worden opgeknipt. Je kunt er maar eenmaal in je leven onder vallen. Wie in de laatste 10 jaar in Denemarken belastingplichtig was, is uitgesloten, en onder de regeling zijn geen aftrekposten op het loon mogelijk. Of het loont hangt dus af van je loon en je aftrekposten samen, niet van het tarief alleen.

Woon je in Denemarken, dan betaal je in beginsel Deense belasting over een buitenlands pensioen; zo schrijft de belastingdienst het, met erbij dat het verdrag bepaalt of het uitkerende land ook mag heffen. En dat verdrag is sinds het protocol van 2018 anders.

Het verdrag met Nederland dateert van 1 juli 1996 en werkt sinds 6 maart 1998; het wijzigingsprotocol van 9 mei 2018 werkt sinds 31 december 2018. Sinds dat protocol mag de bronstaat heffen over pensioen, soortgelijke beloningen en lijfrenten die uit die staat komen, dus Nederland over een Nederlands pensioen. Over de AOW mocht Nederland al langer heffen: betalingen onder de socialezekerheidswetgeving vielen ook in de tekst van 1996 al aan de bronstaat toe. Denemarken voorkomt dubbele belasting door de in Nederland betaalde belasting te verrekenen, tot het Deense belastingdeel over dat inkomen.

Er is een overgangsregel: wie vóór 9 mei 2018 als inwoner van een van beide landen al een pensioen of lijfrente uit het andere land ontving, dat blijft ontvangen en in hetzelfde land blijft wonen, houdt voor dat pensioen de oude regel, en die legde particuliere pensioenen bij de woonstaat. Wie na die datum verhuist of met pensioen gaat, valt onder de nieuwe.

Praktisch: buitenlands pensioen komt niet vanzelf op het oplysningsskema. Je vult het zelf in bij buitenlands inkomen, uiterlijk 1 juli. De verdragstekst is Engels; een Nederlandse vertaling van het pensioenartikel hebben wij bij geen instantie gevonden, en wat wij hierboven schrijven is onze lezing van de geconsolideerde tekst in de wettenbank.

Eurostat meet elk jaar het prijsniveau van wat huishoudens uitgeven, met de EU op 100. Denemarken stond in 2025 op 139,7; Nederland stond in dezelfde reeks op 115,6. Per categorie is het verschil ongelijk verdeeld.

Die verhoudingen zitten in onze kostencalculator, per categorie. Het zijn landelijke gemiddelden: København is niet Nordjylland, en een index zegt niets over wat jouw woning in jouw stad kost.

De Deense statistiekdienst publiceert een loonbegrip dat hij zelf het dichtst bij het afgesproken loon noemt: de standardberegnet timefortjeneste, de gestandaardiseerde uurverdienste. Over 2024 kwam die voor alle sectoren samen uit op 315,92 kroner per standaarduur.

Per sector loopt dat uiteen: bedrijven en organisaties 329,37 kroner, de staat 320,93, de regioner 313,26 en de kommuner 267,84.

Twee dingen zet de dienst er zelf bij, en je moet ze weten voordat je dit naast een Nederlands uurloon legt. In dat bedrag zitten onderdelen die een Nederlander niet als loon leest: pensioen inclusief ATP, toeslagen, personeelsvoorzieningen en onregelmatige betalingen. En de arbeidskosten van bedrijven zijn bij deze dienst een aparte statistiek met een eigen naam. Het jaartal bij deze tabel is 2024, en een maandbedrag geeft de dienst hier niet.

Huren publiceert Danmarks Statistik alleen als index, met 2021 op 100: in het tweede kwartaal van 2026 stond het hele land op 111,8, 2,7 procent boven een jaar eerder, en Hovedstaden op 113,3. Een huurbedrag in kronen staat nergens bij de dienst, en wij hebben er dus ook geen.

Kopen publiceert de dienst als gemiddelde prijs per verkocht pand, in duizenden kronen, vrije verkoop. Een prijs per vierkante meter bestaat in die tabel alleen voor grond. Het eerste kwartaal van 2026:

Bron: Danmarks Statistik, tabel EJEN77, gemiddelde prijs per pand in duizenden kronen, eerste kwartaal 2026. Een pand van vijftig vierkante meter en een van tweehonderd tellen hierin even zwaar.

Wie koopt betaalt woonbelasting. De ejendomsværdiskat is 5,1 promille, en 14 promille over het deel boven 9.007.000 kronen, berekend over 80 procent van de getaxeerde waarde. Daarnaast heft de gemeente grondbelasting, met een wettelijk maximum van 30 promille; het tarief per kommune hebben wij niet kunnen nalezen. Dezelfde tabel kent twee verminderingen die de Nederlandse gemeenteaanslag niet kent. De eerste is een nedslag van ten hoogste 1.200 kronen, voor een woning die je op of voor 1 juli 1998 hebt verworven. De tweede is een pensionistnedslag, afhankelijk van je inkomen: 6.000 kronen voor een woning waar je het hele jaar woont, of 2.000 kronen voor een vakantiewoning. Je betaalt die woonbelasting maandelijks via je voorlopige aanslag, niet met een jaarlijkse aanslag zoals in Nederland.