GIDS · BELASTING
Wat het leven in Malta kost: lonen per week en een minimum in de belasting
Twee dingen bepalen wat Malta je kost, en allebei staan ze zelden in de verhalen. Het loonpeil is laag naar Nederlandse maat: het minimum is 229,44 euro per week en het gemiddelde basissalaris was 23.596 euro per jaar. En wie er woont zonder er domicilie te hebben betaalt een minimumbelasting van 5.000 euro per jaar, ongeacht wat hij overmaakt. Die post staat in geen enkele vergelijking.
Dit gaat over Malta.
Lonen en prijzen
Het minimumloon is in 2026 229,44 euro per week. Het gemiddelde basissalaris was 23.596 euro per jaar in 2024.
De mediane huur was bij de volkstelling van 2021 700 euro per maand. Dat cijfer is oud en de woningprijsindex lag sindsdien 6,7 procent per jaar hoger, dus reken op meer. Een actueel huurbedrag publiceert het statistiekbureau niet, en wij nemen er geen over van een verhuursite die zelf niets meet.
De geharmoniseerde inflatie was 2,1 procent in juli 2026; de Maltese eigen prijsindex kwam op 2,7 procent uit.
Bovenop dat prijsbeeld komt de COLA, de jaarlijkse verhoging voor de kosten van levensonderhoud die in lonen en uitkeringen wordt doorgegeven. Het ministerie van Financiën zet die voor 2026 in de begrotingsrede op 4,66 euro per week.
Sociale premies: per week, met een plafond
Malta rekent de sociale premie per week, en het stelsel kent twee klassen.
Klasse 1 is voor werknemers. Bij een basisweekloon tot 229,44 euro betalen werknemer en werkgever elk 22,94 euro per week. Daarboven is het 10 procent voor elk van beiden. Er zit een plafond op: 49,04 euro per week per partij voor wie geboren is tot en met 31 december 1961, en 55,93 euro voor wie daarna geboren is. Werknemers onder de achttien betalen 6,62 euro per week.
Klasse 2 is voor zelfstandigen, vanaf 910 euro inkomen uit een economische activiteit. Drie banden:
- 36,18 euro per week bij een jaarinkomen van 910 tot 12.543,72 euro
- 15 procent van het netto jaarinkomen tussen 12.543,73 en 25.499,99 euro
- 73,56 euro per week vanaf 25.500 euro, voor wie geboren is tot en met 31 december 1961
De grondslag is de winst van het jaar voor het premiejaar.
Dat plafond is het punt om te onthouden. Wie goed verdient betaalt in Malta absoluut gezien weinig sociale premie, en dat scheelt aanzienlijk met Nederland.
De schijven: vier tarieven, en een tabel per huishouden
Malta belast inkomen in vier stappen. Welke tabel voor jou geldt hangt af van je huishouden: er is een tabel voor alleenstaanden, een voor gehuwden en een oudertarief. Hieronder staat die voor een alleenstaande.
| Belastbaar inkomen | Tarief |
|---|---|
| tot 12.000 euro | 0 procent |
| 12.001 tot 16.000 euro | 15 procent |
| 16.001 tot 60.000 euro | 25 procent |
| 60.000 euro en meer | 35 procent |
Wie gehuwd is en samen aangifte doet, houdt meer belastingvrij: daar loopt de nulschijf door tot 15.000 euro en de schijf van vijftien procent tot 23.000. Beide tabellen staan in tabel 2.1 van de begrotingsrede van het Maltese ministerie van Financiën en gelden vanaf 2025.
In de begrotingsrede voor 2026 zijn de schijven verruimd voor huishoudens met kinderen. Dat scheelt, en hoeveel het scheelt hangt af van hoeveel kinderen je hebt.
| Huishouden | Geen belasting tot | Vijftien procent tot |
|---|---|---|
| Gehuwd, een kind | 17.500 euro | 26.500 euro |
| Gehuwd, twee of meer kinderen | 22.500 euro | 32.000 euro |
| Oudertarief, een kind | 14.500 euro | 21.000 euro |
| Oudertarief, twee of meer kinderen | 18.500 euro | 25.500 euro |
In alle vier geldt daarboven 25 procent tot 60.000 euro en 35 procent daarna. Wat wij niet dragen is de tabel voor gehuwden zonder kinderen voor 2026: de begrotingsrede geeft alleen de tabellen met kinderen, en het tarievenblad van de belastingdienst zegt wel dat de schijven voor gehuwden en voor ouders zijn verruimd maar drukt die ene tabel niet af.
De minimumbelasting die niemand noemt
Wie in Malta woont maar er geen domicilie heeft, valt onder het remittance-stelsel: buitenlands inkomen wordt pas belast voor zover je het naar Malta overmaakt. Dat staat in artikel 4(1) van de Income Tax Act.
Daar hoort een ondergrens bij die in de meeste verhalen ontbreekt. Artikel 56(27) legt een minimumbelasting van 5.000 euro per jaar op aan inwoners zonder domicilie. Breng je minder over dan waarover die 5.000 euro zou worden geheven, dan betaal je alsnog dat bedrag.
Reken die 5.000 euro dus in als vaste jaarpost voordat je Malta met Nederland vergelijkt.
De regeling voor gepensioneerden
Het Malta Retirement Programme, vastgelegd in Subsidiary Legislation 123.134, belast buitenlands inkomen dat naar Malta wordt overgemaakt tegen 15 procent, met een minimum van 7.500 euro per jaar. Deze regeling staat wel open voor EU-burgers.
Het Global Residence Programme, Subsidiary Legislation 123.148, dat je vaak genoemd ziet, is voor een Nederlander niet toegankelijk: het sluit onderdanen van de EU, de EER en Zwitserland uit. De tegenhanger voor EU-burgers is The Residence Programme, Subsidiary Legislation 123.160.
Nederland en Malta hebben een belastingverdrag, ondertekend op 18 mei 1977 in Den Haag en van kracht voor inkomen vanaf 1 januari 1976.
Deze gids komt van de redactie van IkVertrekUit.nl en heeft nog geen eigen controledatum: de uitleg als geheel is nog niet integraal nagelezen. De losse cijfers erin zijn wel bij hun instantie nagekeken; ze staan met de dag erbij in het bronnenregister.
