Wat het leven in Malta kost: lonen per week en een minimum in de belasting

Het minimumloon is in 2026 229,44 euro per week. Het gemiddelde basissalaris was 23.596 euro per jaar in 2024.

De mediane huur van een gemeubileerde hoofdwoning was bij de volkstelling van 2021 700 euro per maand. Dat cijfer is oud. De prijzen van koopwoningen lagen in het eerste kwartaal van 2026 6,7 procent hoger dan een jaar eerder; over huur zegt die index niets. Een actueel huurbedrag publiceert het statistiekbureau niet.

De geharmoniseerde inflatie was 2,0 procent in augustus 2026; de Maltese eigen prijsindex kwam in juli 2026 op 2,7 procent uit.

De COLA is de jaarlijkse verhoging voor de kosten van levensonderhoud. Het ministerie van Financiën zet die in de begrotingsrede voor 2026 op 4,66 euro per week.

Malta rekent de sociale premie per week, en het stelsel kent twee klassen.

Klasse 1 is voor werknemers. Bij een basisweekloon tot 229,44 euro betalen werknemer en werkgever elk 22,94 euro per week. Daarboven is het 10 procent voor elk van beiden. Er zit een plafond op: 49,04 euro per week per partij voor wie geboren is tot en met 31 december 1961, en 55,93 euro voor wie daarna geboren is. Werknemers onder de achttien betalen 6,62 euro per week.

Klasse 2 is voor zelfstandigen, vanaf 910 euro inkomen uit een economische activiteit. De gewone banden:

• 36,18 euro per week bij een jaarinkomen van 910 tot 12.543,72 euro
• 15 procent van het netto jaarinkomen vanaf 12.543,73 euro, tot 25.499,99 euro voor wie geboren is tot en met 31 december 1961 en tot 29.083,35 euro voor wie geboren is vanaf 1 januari 1962
• 73,56 euro per week vanaf 25.500 euro voor wie geboren is tot en met 31 december 1961, en 83,89 euro per week vanaf 29.083,36 euro voor wie geboren is vanaf 1 januari 1962

De grondslag is de winst van het jaar voor het premiejaar.

Malta belast inkomen in vier stappen. Welke tabel voor jou geldt hangt af van je huishouden: er is een tabel voor alleenstaanden, een voor gehuwden en een oudertarief. Hieronder staat die voor een alleenstaande.

Wie gehuwd is en samen aangifte doet, houdt meer belastingvrij: daar loopt de nulschijf door tot 15.000 euro en de schijf van vijftien procent tot 23.000. Beide tabellen gelden sinds 2025, en het tarievenblad van de belastingdienst voor 2026 drukt ze allebei af.

In de begrotingsrede voor 2026 zijn de schijven verruimd voor huishoudens met kinderen. Wie niet onder die nieuwe tabellen valt, houdt de tabellen van 2025.

In alle vier geldt daarboven 25 procent tot 60.000 euro en 35 procent vanaf 60.001 euro. Voor gehuwden zonder kinderen is de tabel in 2026 dezelfde als in 2025. Het oudertarief van 2025 loopt tot 13.000 euro zonder belasting en tot 17.500 euro tegen vijftien procent.

Wie in Malta woont maar er geen domicilie heeft, valt onder het remittance-stelsel: buitenlands inkomen wordt pas belast voor zover je het naar Malta overmaakt. Dat staat in artikel 4(1) van de Income Tax Act.

Daar hoort een ondergrens bij. Artikel 56(27) legt inwoners zonder domicilie met ten minste 35.000 euro buitenlands inkomen een belasting op van in totaal minstens 5.000 euro per jaar. Bij gehuwden telt het inkomen van beide partners. Blijft je buitenlands inkomen onder de 35.000 euro, dan geldt dat minimum niet.

Het remittance-stelsel geldt volgens artikel 4(1) niet voor wie een certificaat of kaart van duurzaam verblijf heeft, vanaf het jaar waarin hij dat recht krijgt. Het geldt ook niet als je echtgenoot in Malta woont en er domicilie heeft. Je wereldinkomen wordt dan belast.

Het Malta Retirement Programme, vastgelegd in Subsidiary Legislation 123.134, belast buitenlands inkomen dat naar Malta wordt overgemaakt tegen 15 procent, met een minimum van 7.500 euro per jaar plus 500 euro per persoon ten laste. Het pensioen moet ten minste 75 procent van je belastbaar inkomen zijn. Deze regeling staat ook open voor EU-burgers.

Het Global Residence Programme, Subsidiary Legislation 123.148, is voor een Nederlander niet toegankelijk: het sluit onderdanen van de EU, de EER en Zwitserland uit. De tegenhanger voor EU-burgers is The Residence Programme, Subsidiary Legislation 123.160, met 15 procent en een minimum van 15.000 euro per jaar; zie de gids over het TRP en het MRP.

Nederland en Malta hebben een belastingverdrag, ondertekend op 18 mei 1977 in Den Haag en van toepassing op inkomen vanaf 1 januari 1976. Wordt inkomen in Malta alleen belast voor zover je het overmaakt, dan geeft Nederland het verdragsvoordeel volgens artikel 2 lid 5 ook alleen over dat deel. En volgens artikel 19 lid 3 mag Nederland uitkeringen uit de sociale zekerheid, zoals de AOW, blijven belasten.