GIDS · BELASTING
Emigreren naar België: de fiscale voor- en nadelen
België ligt op een steenworp afstand van Nederland, maar het belastingstelsel werkt anders. Is emigreren naar België fiscaal voordelig? Deze gids zet de verschillen op een rij.
Dit gaat over België.
België vs Nederland: belastingvergelijking
| Aspect | Nederland | België |
|---|---|---|
| IB toptarief | 49,5% | 50%, plus de gemeentelijke opcentiemen |
| Vermogensbelasting | Box 3, waarvan het tarief in 2026 op 36% staat | Geen box 3-heffing op een fictief rendement. Wel roerende voorheffing: in de regel 30% op dividenden en rente. |
| Meerwaardebelasting aandelen | Box 3 (fictief rendement) | Sinds 1 januari 2026: 10% op gerealiseerde meerwaarden op financiële activa (aandelen, obligaties, ETF's, crypto), met een jaarlijkse vrijstelling van EUR 10.000 per persoon (aanslagjaar 2027). Realiseer je in een jaar weinig, dan gaat tot EUR 1.000 van de vrijstelling mee naar het volgende jaar, tot maximaal EUR 15.000 na vijf jaar. Waardestijging van vóór 2026 telt niet mee: voor activa van vóór 1 januari 2026 geldt de waarde op 31 december 2025 als vertrekpunt, het fotomoment. Pensioensparen, groepsverzekeringen en langetermijnsparen vallen erbuiten. De bank houdt de 10% standaard in als roerende voorheffing; wie onder de vrijstelling blijft vordert die via de aangifte terug. |
| Onroerend goed (huur) | Box 3 | Kadastraal inkomen (KI) als basis. |
| Kinderbijslag | Via Rijksoverheid/SVB | Per gewest geregeld: Groeipakket (Vlaanderen, basisbedrag 190,66 euro per maand per kind geboren vanaf 2019, sinds 1 september 2026), FAMIWAL (Wallonië), Iriscare (Brussel), bedragen verschillen per gewest en geboortejaar |
Let op: per 1 januari 2026 heeft België een meerwaardebelasting van 10% op financiële activa ingevoerd, met een jaarlijkse vrijstelling van EUR 10.000 per persoon; waardestijging van vóór 2026 telt via het fotomoment van 31 december 2025 niet mee. Het klassieke voordeel "geen meerwaardebelasting" bestaat dus niet meer. En wie België later weer verlaat krijgt sinds 2026 met een exittaks te maken: binnen de EU met automatisch uitstel van betaling, en de belasting vervalt als je binnen twee jaar na vertrek niet verkoopt. Daarvoor lever je in elk van die twee jaren een attest in, uiterlijk 14 en 26 maanden na je vertrek.
Voordelen voor Nederlanders in België
- Geen box 3: geen heffing op een fictief rendement van spaargeld en beleggingen
- Beperkte meerwaardebelasting: sinds 2026 10% op gerealiseerde beurswinsten, met EUR 10.000 vrijstelling per jaar: wie daaronder blijft, betaalt er geen meerwaardebelasting over
- Taal: in Vlaanderen is Nederlands de bestuurstaal; Brussel is tweetalig, Wallonië Franstalig, en in de Oostkantons geldt Duits
Veelgestelde vragen
Wordt mijn AOW belast in België?
Volgens het verdrag van 2001 wordt AOW belast in het woonland België. Nederland mag alleen heffen als je Nederlandse pensioenen en uitkeringen samen meer dan 25.000 euro bruto per jaar zijn. Daarbij moet België ze niet tegen het gewone tarief belasten, of voor minder dan 90 procent meetellen. Op 21 juni 2023 is een nieuw verdrag ondertekend dat nog niet in werking is.
Hoe schrijf ik me in als Nederlander in België?
Meld je binnen drie maanden na aankomst aan bij de gemeente van je woonplaats in België. Doe je dat niet op tijd, dan kan de gemeente een administratieve boete van 200 euro opleggen. Na je inschrijving sta je in het Rijksregister.
Heft België belasting op beurswinst?
Sinds 1 januari 2026 wel: 10 procent op gerealiseerde meerwaarden op financiële activa, met een jaarlijkse vrijstelling van 10.000 euro per persoon. Waardestijging van vóór 2026 telt niet mee: voor oudere activa geldt de waarde op 31 december 2025 als vertrekpunt.
Officiële wegwijzers
Dit zijn de instanties zelf. Regels en bedragen veranderen; kijk hier vlak voor een aanvraag nog een keer.
- FOD Financiën België Deze bron liet ons sinds 26-08-2026 niet meer binnen (de Nederlandstalige ingang opent sinds (646), de tariefpagina strandt nog steeds op een robots.txt die niet laadt). Jij komt er via deze link mogelijk ook niet in; bel of mail de instantie als het ergens op aankomt.
Deze gids is nagelezen in door de redactie van IkVertrekUit.nl. Wat er toen is nagekeken staat met de instantie erbij in het bronnenregister. Lees je deze tekst ergens anders, in een kopie of een samenvatting, dan staan de actuele stand, de bronnen en de controledatum op ikvertrekuit.nl/gidsen/belgie-emigreren-fiscaal-voordelen-nadelen.
