GIDS · BELASTING
Belasting in Tsjechië: 15 en 23 procent uitgelegd
Tsjechië hanteert twee tarieven op persoonlijk inkomen: 15% en 23% boven 1.762.812 kronen per jaar. Hieronder de tarieven, het verdrag met Nederland, de vrijstellingen en de termijnen.
Dit gaat over Tsjechië.
Het Tsjechische belastingstelsel
| Belastingsoort | Tsjechië | Nederland |
|---|---|---|
| Inkomstenbelasting | 15 procent tot 1.762.812 kroon, daarboven 23 procent (2026) | 35,75% / 37,56% / 49,5% (2026) |
| Vennootschapsbelasting | 21% | 19% / 25,8% |
| Vermogensbelasting | Geen | Box 3: 36% over het berekende box 3-inkomen |
| Btw standaard | 21% | 21% |
| Dividendbelasting | 15% | 15% (DGA: effectief hoger via box 2) |
Bron voor de inkomsten- en vennootschapsbelasting: Finanční správa (Tsjechische belastingdienst) en Belastingdienst, 2026. Tarieven kunnen jaarlijks wijzigen.
Als werknemer betaal je daarnaast 7,1 procent sociale premie en 4,5 procent zorgpremie over je loon. Iedereen krijgt een heffingskorting (sleva na poplatníka) van 30.840 kroon per jaar. Zelfstandigen kunnen kiezen voor de paušální daň: één maandbedrag voor belasting, sociale premie en zorgpremie.
Belastingverdrag Nederland-Tsjechië
Er bestaat een belastingverdrag tussen Nederland en Tsjechië (oorspronkelijk met Tsjechoslowakije, 1974; laatst gewijzigd bij protocol 2012, in werking 2013). Wat er voor Nederlanders toe doet:
- AOW: het verdrag kent geen apart socialezekerheidsartikel; AOW valt onder het restartikel en wordt belast in het woonland Tsjechië.
- Aanvullend pensioen (particulier): belast in het woonland (Tsjechië) als je er fiscaal inwoner bent.
- Werknemersinkomen: belast waar je werkt.
De aangifte moet binnen drie maanden na afloop van het jaar binnen zijn, bij een elektronische aangifte binnen vier maanden en via een belastingadviseur binnen zes maanden. Over 2025 waren dat 1 april, 4 mei en 1 juli 2026.
Veelgestelde vragen
Word ik als gepensioneerde belast in Tsjechië?
Ja, maar pensioen uit een verplichte pensioenverzekering, ook uit het buitenland, is vrijgesteld tot 36 keer het Tsjechische minimumloon per jaar; over 2025 was dat 748.800 kroon. Wat daarboven komt, wordt belast tegen 15 procent, en boven de drempel tegen 23 procent. Volgens het verdrag belast Tsjechië als woonland je AOW (via het restartikel) en je aanvullend particulier pensioen. Of je aanvullend pensioen onder de vrijstelling valt, vraag je na bij de Finanční správa.
Is er een box 3 equivalent in Tsjechië?
Nee. Tsjechië kent geen jaarlijkse belasting op vermogen; alleen gerealiseerde vermogenswinsten worden belast. Winst op effecten is vrijgesteld na een houdperiode van 3 jaar, of als je opbrengst uit de verkoop van effecten in een jaar niet boven 100.000 kroon komt. Samen met crypto geldt voor die vrijstellingen een plafond van 40 miljoen kroon per jaar; daarboven vervalt de vrijstelling naar verhouding.
Wanneer moet mijn Tsjechische belastingaangifte binnen zijn?
Binnen drie maanden na afloop van het jaar, bij een elektronische aangifte binnen vier maanden en via een belastingadviseur of advocaat binnen zes maanden. Over 2025 waren dat 1 april, 4 mei en 1 juli 2026. De belasting is verschuldigd op de laatste dag van de termijn.
Officiële wegwijzers
Dit zijn de instanties zelf. Regels en bedragen veranderen; kijk hier vlak voor een aanvraag nog een keer.
Deze gids is nagelezen in door de redactie van IkVertrekUit.nl. Wat er toen is nagekeken staat met de instantie erbij in het bronnenregister. Lees je deze tekst ergens anders, in een kopie of een samenvatting, dan staan de actuele stand, de bronnen en de controledatum op ikvertrekuit.nl/gidsen/tsjechie-belasting-vlaktarief-nederlanders.
