GIDS · BELASTING
Belasting per staat: waarom de staat die je kiest meer uitmaakt dan het land
Boven op de federale inkomstenbelasting komt die van de staat, en daar lopen de bedragen het verst uiteen. Een paar staten heffen niets, maar dat rijtje is niet meer wat het was: Washington voert per 2028 alsnog een tarief in. New York City heft bovendien een eigen belasting, met het toptarief al vanaf 50.000 dollar belastbaar inkomen. En Californië en New York laten je pas los als je banden met de staat los zijn.
Dit gaat over Verenigde Staten.
Eerst het federale tarief, want daar komt de staat bovenop
De federale inkomstenbelasting kent zeven schijven en die gelden in elke staat. Ze gaan over je belastbare inkomen, en dat is je inkomen minus de standaardaftrek. Die aftrek is in 2026 16.100 dollar voor een alleenstaande en 32.200 dollar voor gehuwden die samen aangifte doen. Doe je aangifte als gezinshoofd, dan is het 24.150 dollar, en doe je als gehuwde afzonderlijk aangifte, dan is het 16.100 dollar. De tabel hieronder geeft de aangifte als alleenstaande en als gehuwden samen. Elk tarief geldt alleen over het deel van je inkomen dat binnen die schijf valt.
| Tarief | Alleenstaand | Gehuwd, samen aangifte |
|---|---|---|
| 10 procent | tot 12.400 dollar | tot 24.800 dollar |
| 12 procent | tot 50.400 dollar | tot 100.800 dollar |
| 22 procent | tot 105.700 dollar | tot 211.400 dollar |
| 24 procent | tot 201.775 dollar | tot 403.550 dollar |
| 32 procent | tot 256.225 dollar | tot 512.450 dollar |
| 35 procent | tot 640.600 dollar | tot 768.700 dollar |
| 37 procent | daarboven | daarboven |
Deze bedragen gelden voor belastingjaar 2026 en staan in Revenue Procedure 2025-32 van de Internal Revenue Service, de jaarlijkse procedure waarin de dienst zijn bedragen vaststelt. Hier bovenop komt wat je staat heft, en daar gaat de rest van deze gids over.
De staten die niets heffen, en de een die daarmee stopt
Texas mag het niet eens. De grondwet van die staat verbiedt de wetgever sinds 5 november 2019 een belasting op het netto-inkomen van natuurlijke personen. Nevada schrijft op zijn eigen site dat het geen inkomstenbelasting op loon heft en ook niet meedoet aan de uitvoering van de federale. South Dakota noemt zichzelf een van zeven staten zonder.
Tennessee had een heffing op rente en dividend, de Hall Income Tax, en die is afgeschaft voor belastingjaren die op of na 1 januari 2021 beginnen. New Hampshire deed hetzelfde in stappen: van 5 naar 4 procent eind 2023, naar 3 procent eind 2024, en daarna weg voor belastingjaren die na 31 december 2024 beginnen. Op loon heeft geen van beide ooit geheven.
En dan Washington, dat er niet meer zonder voorbehoud bij hoort. Per 1 januari 2028 komt daar een tarief van 9,9 procent op inkomens boven een miljoen dollar, ingevoerd in 2026. Of dat tarief over het hele inkomen of alleen over het deel boven dat miljoen gaat, zegt de pagina van de staat niet. De eerste aangiften komen in april 2029. De staat heft daarnaast nu al 7 procent over winst uit de verkoop van langetermijnbezit, met een aftrek van 278.000 dollar over 2025, en sinds belastingjaar 2025 nog eens 2,9 procent extra over het deel van die winst boven een miljoen dollar.
Over Florida en Alaska schrijven wij voorzichtig. De volledige lijst van belastingen die Florida heft bevat wel een vennootschapsbelasting en geen inkomstenbelasting, maar een pagina waarop de staat dat zelf zegt konden wij niet openen. En de belastingdienst van Alaska liet ons helemaal niet binnen. Wij leiden het dus af, en zeggen erbij dat wij het afleiden.
De tarieven van vier staten
Californië heft over 2025 een toptarief van 12,30 procent, voor alleenstaanden boven een belastbaar inkomen van 742.953 dollar en voor gehuwden samen boven 1.485.906 dollar. Boven een miljoen dollar komt daar nog 1 procent bij, een heffing die tegenwoordig Behavioral Health Services Tax heet. Het toptarief komt daarmee op 13,3 procent.
New York heft over 2026 een toptarief van 10,90 procent, boven 25 miljoen dollar.
Massachusetts heft op loon een vlak tarief van 5,00 procent, met 4 procent extra boven een grens die meebeweegt: 1.107.750 dollar in 2026 en 1.083.150 dollar in 2025. Illinois heeft een vlak tarief van 4,95 procent, ongewijzigd sinds 1 juli 2017, zonder schijven.
New York City heft er nog een keer bovenop
New York City heft een eigen inkomstenbelasting, bovenop die van de staat, en die wordt door de staat geind.
Het toptarief is 3,876 procent, volgens de instructies bij het formulier over 2025. Dat begint niet bij een miljoenengrens maar bij 50.000 dollar belastbaar inkomen voor alleenstaanden en 90.000 dollar voor gehuwden samen. Wie in de stad meer dan 50.000 dollar belastbaar inkomen heeft, betaalt dus over het deel daarboven het toptarief.
Reken dat mee als je een aanbod in Manhattan afzet tegen een aanbod in Austin.
Verkoopbelasting en onroerendezaakbelasting
De verkoopbelasting verschilt per staat en daarbinnen per plaats. Rechtstreeks bij de staten nagelezen:
| Staat | Verkoopbelasting |
|---|---|
| Californië | 7,25 procent |
| Tennessee | 7 procent |
| Washington | 6,5 procent |
| Texas | 6,25 procent |
| Massachusetts | 6,25 procent |
| Florida | 6 procent |
| South Dakota | 4,2 procent |
| Wyoming | 4 procent |
| New York | 4 procent |
In Texas kan het totaal inclusief lokale opslag oplopen tot 8,25 procent. In New York City komt het totaal uit op 8,875 procent, dus meer dan het dubbele van het staatstarief.
Onroerendezaakbelasting is in Texas lokaal: de staat heft er zelf geen, die wordt geheven door schooldistricten, steden, county's en speciale districten, en de staat publiceert geen gemiddelde. In Californië ligt het tarief wel vast: 1 procent van de belastbare waarde. Die waarde mag na aankoop hoogstens 2 procent per jaar stijgen zolang je eigenaar blijft. Lokale heffingen kunnen daar bovenop komen.
En of je staat je na vertrek nog belast
Twee staten hebben daar uitgesproken regels voor.
Voor Californië telt de kracht van je banden met de staat, naast het aantal. Wat meetelt: waar je partner woont, waar je hoofdverblijf staat, in welke staat je rijbewijs en je auto staan, waar je bankiert en waar je arts zit. Er is een veilige haven voor wie op grond van een arbeidscontract minstens 546 aaneengesloten dagen weg is, maar die vervalt onder meer zodra je inkomen uit vermogen boven 200.000 dollar komt. Bezoeken van hoogstens 45 dagen per jaar gelden als tijdelijk.
New York heeft twee toetsen. Je bent inwoner als je er je fiscale woonplaats hebt, en ook als je er een het hele jaar bewoonbare woning aanhoudt en er 184 dagen of meer verblijft. Let op dat getal: het is 184 en niet 183.
Daarbij geldt: volgens de staat verandert je fiscale woonplaats pas wanneer je met duidelijk en overtuigend bewijs aantoont dat je die hebt opgegeven en elders een nieuwe hebt gevestigd. De bewijslast ligt bij jou.
Veelgestelde vragen
Welke staten heffen geen inkomstenbelasting?
Onder meer Texas, waar de grondwet het sinds 5 november 2019 verbiedt, Nevada en South Dakota. Washington voert per 1 januari 2028 alsnog 9,9 procent in op inkomens boven een miljoen dollar.
Hoeveel belasting heft New York City?
Een eigen inkomstenbelasting bovenop die van de staat, met een toptarief van 3,876 procent vanaf 50.000 dollar belastbaar inkomen voor alleenstaanden en 90.000 dollar voor gehuwden samen.
Wanneer ben ik in de staat New York belastingplichtig?
Als je er je fiscale woonplaats hebt, of als je er een het hele jaar bewoonbare woning aanhoudt en er 184 dagen of meer verblijft.
Deze gids is nagelezen in door de redactie van IkVertrekUit.nl. Wat er toen is nagekeken staat met de instantie erbij in het bronnenregister. Lees je deze tekst ergens anders, in een kopie of een samenvatting, dan staan de actuele stand, de bronnen en de controledatum op ikvertrekuit.nl/gidsen/verenigde-staten-belasting-per-staat.
