AOW en pensioen ontvangen in het buitenland

De AOW (Algemene Ouderdomswet) is je basispensioen van de Nederlandse overheid. Je hebt AOW opgebouwd voor elk jaar dat je in Nederland woonde en/of werkte in de 50 jaar vóór jouw persoonlijke AOW-leeftijd (2% per verzekerd jaar, maximaal 100%). De bruto-AOW wordt in vrijwel alle landen doorbetaald, maar de SVB betaalt in sommige landen een lagere AOW (Wet BEU / handhavingsafspraken per land). Ook de inhoudingen (loonbelasting, buitenlandbijdrage Zvw) verschillen per woonland en situatie, en in sommige landen is een jaarlijks levensbewijs vereist. Check jouw woonland op svb.nl.

• Uitbetaling in euro's: de SVB betaalt in euro's op een bankrekening in Nederland of in het buitenland. Let op valutarisico bij omwisseling naar lokale valuta.
• SVB melden: geef je nieuwe adres en bankrekening door aan de SVB. Zorgrechten en eventuele CAK-bijdrage hangen af van je woonland en uitkering; er is geen algemeen automatisch ‘OB 92’-vrijstellingsformulier bij emigratie.
• Het AOW-bedrag noemen wij niet, en dat is een besluit: wat wél vastligt is de regel. Een alleenstaande krijgt 70 procent van het minimumloon, gehuwden en samenwonenden ieder 50 procent; zo staat het op de vraag-en-antwoordpagina van de rijksoverheid, die voor het maandbedrag zelf doorverwijst naar de SVB. Die SVB-pagina liet onze geautomatiseerde controle er telkens niet in, en de publicatie waar de rijksoverheid naar verwijst konden wij evenmin openen. Wij rekenen het bedrag ook niet zelf uit het minimumloon, want die omrekening zit vol keuzes (vakantiegeld, heffingskortingen, alleenstaandentoeslag) die wij niet namens jou maken. Kijk het actuele bedrag na op svb.nl; de bedragen wijzigen elk halfjaar. Waarom het hier niet staat, lees je in ons correctielogboek.

De SVB past een korting van 2% per jaar toe voor elk jaar dat je niet in Nederland woonde en/of werkte in de 50 jaar vóór je persoonlijke AOW-leeftijd. Wie 5 jaar in het buitenland woonde maar rest van de tijd in NL, krijgt 10% minder AOW.

Je kunt ontbrekende AOW-jaren vrijwillig bijverzekeren via de SVB. Het portaal van de rijksoverheid voor Nederlanders in het buitenland noemt drie voorwaarden: je vraagt de verzekering aan voor vertrek of binnen 1 jaar na vertrek uit Nederland, je bent in Nederland 1 jaar of meer verzekerd geweest voor de AOW, en je hebt nog niet de AOW-leeftijd bereikt. Verzekeren kan maximaal 10 jaar. Wie ouder is dan vijftig, of werkt voor de Nederlandse overheid, een internationale organisatie of een goedgekeurde ngo, kan onder voorwaarden langer.

Wat het kost, en welk bedrag je hier niet vindt. De premie is een percentage van je inkomen, en de overheid stelt elk jaar dat percentage vast plus een minimum- en een maximumpremie. Het premiepercentage voor de AOW staat voor 2026 op 17,90 procent in het overzicht van de Belastingdienst, en de wet legt daar een bovengrens op: artikel 11 van de Wet financiering sociale verzekeringen bepaalt dat het percentage bij ministeriële regeling wordt vastgesteld en ‘ten hoogste 18,25’ bedraagt. Of de SVB voor de vrijwillige verzekering precies dat percentage aanhoudt, hebben wij niet kunnen nalezen, en de minimum- en maximumpremie in euro's noemen wij daarom ook niet. Die bedragen publiceert de SVB, en die pagina's lieten onze geautomatiseerde controle er bij elke poging niet in; met een gewone browser kan svb.nl wel bereikbaar zijn. De Staatscourant waarin ze formeel worden vastgesteld is voor geautomatiseerd ophalen afgesloten. Vraag het bedrag dat in jouw geval geldt op bij de SVB zelf. Waarom het hier niet staat, lees je in ons correctielogboek.

Waar je belasting betaalt over je AOW en pensioen hangt af van het belastingverdrag tussen Nederland en je woonland. Overzicht:

Over dat Spaanse tarief. In deze tabel stond eerst een bereik van 19 tot 47 procent. Dat bereik bestaat niet als landelijk cijfer, en daarom staat het er niet meer. De Spaanse inkomstenbelasting wordt over dezelfde grondslag met twee schalen geheven: een landelijke schaal die overal geldt, en de schaal van de autonome regio waar je woont. Van die regionale schalen zijn er zestien en ze lopen uiteen. De landelijke schaal begint op 9,50 procent en eindigt op 24,50 procent boven 300.000 euro. Woon je in Madrid, dan komt daar in de eerste schijf 8,50 procent bij en in de bovenste schijf 20,50 procent: samen 18,00 procent onderaan en 45,00 procent bovenaan. Woon je in Catalonië, dan is dat 9,50 procent en 25,50 procent: samen 19,00 procent en 50,00 procent. In welke regio je woont scheelt aan de bovenkant dus vijf punten. De schalen komen uit het Manual práctico Renta 2025 van de Agencia Tributaria en gelden voor belastingjaar 2025.

Vraag een verklaring fiscale woonplaats aan bij de belastingautoriteit van je woonland voor je nieuwe woonland, zodat de juiste bronheffing wordt toegepast.

Je werkgeverspensioen (opgebouwd via je werkgever bij een pensioenfonds of verzekeraar) wordt uitbetaald ongeacht waar je woont. Let op de volgende punten:

• Adreswijziging doorgeven: meld je emigratie bij je pensioenfonds (ABP, PFZW, PMT, Zwitserleven, etc.). Anders kan de uitbetaling stoppen of worden er fouten gemaakt in de bronheffing.
• Loonheffing / vrijstelling: het pensioenfonds houdt standaard Nederlandse loonheffing in, tenzij je een vrijstelling hebt. Deze vrijstelling vraag je aan bij de Belastingdienst met het formulier "Verzoek vrijstelling inhouding loonheffingen".
• Valutarisico: uitbetaling is in euro's. Bij wisselende koersen (bijv. THB, USD) fluctueert je koopkracht. Overweeg een multi-currency rekening (Wise, Revolut) om conversiekosten te minimaliseren.
• Inhoudingen op AOW/pensioen: wat er wordt ingehouden hangt af van je woonland en verzekeringspositie: woon je in een EU/EER-land, Zwitserland of verdragsland en ben je verdragsgerechtigd, dan wordt doorgaans de buitenlandbijdrage Zvw ingehouden (via het CAK, met woonlandfactor); woon je daarbuiten, dan eindigt de Nederlandse verzekeringsplicht meestal en vervalt de inhouding vanzelf. Er bestaat geen algemene ‘vrijstelling op aanvraag omdat je geen Nederlandse zorg gebruikt’, laat het CAK/SVB jouw positie vaststellen.

1. Adreswijziging doorgeven aan SVB (mijnsvb.nl)
2. Bij CAK controleren of je verdragsgerechtigd bent en een S1 moet registreren
3. Pensioenfonds(en) informeren
4. Verzoek vrijstelling loonheffingen indienen bij Belastingdienst
5. IBAN buitenlandse bankrekening doorgeven (SEPA binnen EU werkt direct)