GIDS · PENSIOEN
AOW en pensioen ontvangen in het buitenland
Hoe wordt je AOW en werkgeverspensioen uitbetaald als je in het buitenland woont? Alles over valuta, kortingen, belasting en het SVB-stappenplan.
AOW in het buitenland: de basis
De AOW (Algemene Ouderdomswet) is je basispensioen van de Nederlandse overheid. Je hebt AOW opgebouwd voor elk jaar dat je in Nederland woonde en/of werkte in de 50 jaar vóór jouw persoonlijke AOW-leeftijd (2% per verzekerd jaar, maximaal 100%). AOW wordt uitbetaald ongeacht waar je woont — maar er zijn verschillen per situatie.
- Uitbetaling in euro's: de SVB betaalt in euro's op een bankrekening in Nederland of in het buitenland. Let op valutarisico bij omwisseling naar lokale valuta.
- SVB melden: geef je nieuwe adres en bankrekening door aan de SVB. Zorgrechten en eventuele CAK-bijdrage hangen af van je woonland en uitkering; er is geen algemeen automatisch ‘OB 92’-vrijstellingsformulier bij emigratie.
- AOW-bedrag 2026: bedragen wijzigen elk halfjaar. Vanaf 1 juli 2026 is volledig AOW bruto €1.662,16 per maand voor een alleenstaande en €1.139,39 per persoon voor gehuwden/samenwonenden, exclusief apart opgebouwd vakantiegeld.
Korting op AOW bij jaren buiten Nederland
De SVB past een korting van 2% per jaar toe voor elk jaar dat je niet in Nederland woonde en/of werkte in de 50 jaar vóór je persoonlijke AOW-leeftijd. Wie 5 jaar in het buitenland woonde maar rest van de tijd in NL, krijgt 10% minder AOW.
| Verzekerde jaren (max. 50) | AOW-percentage | Maandbedrag (alleenstaand, indicatief) |
|---|---|---|
| 50 jaar (volledig) | 100% | €1.662,16/mnd bruto vanaf 1 juli 2026 |
| 45 verzekerde jaren | 90% | 90% van het dan geldende volledige bedrag |
| 35 verzekerde jaren | 70% | 70% van het dan geldende volledige bedrag |
Je kunt ontbrekende AOW-jaren vrijwillig bijverzekeren via de SVB zolang je nog niet de AOW-gerechtigde leeftijd hebt bereikt. De premie voor vrijwillige verzekering is in 2026 17,9% van het inkomen, minimaal €569 en maximaal €5.693 per jaar. Aanvragen moet doorgaans binnen één jaar na vertrek en deelname is meestal maximaal tien jaar.
Belasting op AOW en pensioen in het buitenland
Waar je belasting betaalt over je AOW en pensioen hangt af van het belastingverdrag tussen Nederland en je woonland. Overzicht:
| Land | Belasting over AOW | Belasting over werkgeverspensioen |
|---|---|---|
| Portugal (nieuwe inwoners) | Doorgaans Portugal als woonland | Verdragsafhankelijk; IFICI kent geen 10%-pensioentarief |
| Spanje | Spanje (progressief) | Spanje (progressief, 19–47%) |
| Thailand | AOW valt niet onder het verdrag van 1976 en kan in Nederland belast blijven | Nieuw verdrag ondertekend 21-11-2025 kent Nederland bronstaatheffing toe zodra het van toepassing wordt; check actuele inwerkingtreding |
| Duitsland | Duitsland als woonland, tenzij totaal Nederlandse pensioenen/AOW boven de verdragsdrempel van €15.000 uitkomt | Particulier pensioen: woonland met €15.000-drempel; overheidspensioen kent aparte regels |
| Cyprus | Het verdrag geeft Nederland een ruim bronheffingsrecht; laat de exacte uitkering toetsen | Het verdrag en type pensioen bepalen de heffing; geen algemene 5%-belofte |
Vraag een verklaring fiscale woonplaats aan bij de belastingautoriteit van je woonland voor je nieuwe woonland, zodat de juiste bronheffing wordt toegepast.
Werkgeverspensioen: uitbetaling en keuzes
Je werkgeverspensioen (opgebouwd via je werkgever bij een pensioenfonds of verzekeraar) wordt uitbetaald ongeacht waar je woont. Let op de volgende punten:
- Adreswijziging doorgeven: meld je emigratie bij je pensioenfonds (ABP, PFZW, PMT, Zwitserleven, etc.). Anders kan de uitbetaling stoppen of worden er fouten gemaakt in de bronheffing.
- Loonheffing / vrijstelling: het pensioenfonds houdt standaard Nederlandse loonheffing in, tenzij je een vrijstelling hebt. Deze vrijstelling vraag je aan bij de Belastingdienst met het formulier "Verzoek vrijstelling inhouding loonheffingen".
- Valutarisico: uitbetaling is in euro's. Bij wisselende koersen (bijv. THB, USD) fluctueert je koopkracht. Overweeg een multi-currency rekening (Wise, Revolut) om conversiekosten te minimaliseren.
- Bijdrage ZVW: als je in het buitenland woont en geen gebruik maakt van de Nederlandse zorg, vraag je vrijstelling van de ZVW-bijdrage aan. Dit kan enkele honderden euro's per jaar schelen.
- Adreswijziging doorgeven aan SVB (mijnsvb.nl)
- Bij CAK controleren of je verdragsgerechtigd bent en een S1 moet registreren
- Pensioenfonds(en) informeren
- Verzoek vrijstelling loonheffingen indienen bij Belastingdienst
- IBAN buitenlandse bankrekening doorgeven (SEPA binnen EU werkt direct)