Waar ben je naar op zoek?

Woordenboek Dubbele belastingSituatie waarbij twee landen belasting heffen over hetzelfde inkomen. Belastingverdragen voorkomen dit. Nederland heeft verdragen met vrijwel alle populaire emigratielanden. → Woordenboek Territoriaal belastingstelselBelastingsysteem waarbij alleen inkomen verdiend binnen het land belast wordt. Populair in o.a. Thailand (voor inkomen van buiten Thailand), Costa Rica en Panama. Gunstig voor emigranten met buitenlandse inkomstenbronnen. → Woordenboek VermogensbelastingBelasting op je totale vermogen (bezit min schulden). In Nederland via box 3 (fictief rendement). In Spanje bestaat een vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio) van 0,2-2,5% boven €700.000. Portugal, Ierland en Duitsland kennen dit niet. → Woordenboek 7%-flat-taxItaliaans belastingregime (art. 24-ter TUIR) voor gepensioneerden die zich vestigen in een gemeente met maximaal 30.000 inwoners (grens verhoogd van 20.000 per 7 april 2026, wet 34/2026) in Zuid-Italië (o.a. Sicilië, Calabrië, Puglia, Basilicata) of een aangewezen aardbevingsgemeente. 7% over buitenlands inkomen in het eerste jaar en de negen belastingjaren daarna (10 jaar totaal). → Woordenboek Beckham LawSpaans belastingregime voor buitenlandse werknemers die in loondienst naar Spanje komen. Betaal 6 jaar lang een vast tarief van 24% over inkomen tot €600.000. Niet voor zelfstandigen of gepensioneerden. → Woordenboek CGTCapital Gains Tax. Belasting op gerealiseerde vermogenswinst bij verkoop van aandelen, woning of andere activa. In Ierland 33% en in Portugal 28% voor particulieren; die twee hebben wij niet bij de bron nagelezen. Spanje heft over spaarinkomen met twee gelijke schalen, een landelijke en een regionale, die samen oplopen van 19,00 procent tot 30,00 procent boven 300.000 euro (Agencia Tributaria, belastingjaar 2025). → Woordenboek Finanças (Portugal)De Portugese Belastingdienst (Autoridade Tributária e Aduaneira). Hier vraag je je NIF aan, doe je belastingaangifte (IRS) en registreer je je als IFICI-inwoner. Toegankelijk via portaldasfinancas.gov.pt en fysiek via belastingkantoren in elke stad. → Woordenboek FIRE (Financial Independence, Retire Early)Beweging waarbij mensen vroeg financieel onafhankelijk worden door hoge spaarquote en vermogensopbouw, zodat ze eerder kunnen stoppen met werken. Populaire bestemmingen voor FIRE-emigranten: Portugal, Griekenland, Thailand, Cyprus. Relevante aspecten: passief inkomen, belastingverdragen, zorgverzekering buiten werkgever. → Woordenboek Fiscaal inwonerFiscale woonplaats volgt de nationale wet en alle feiten en omstandigheden, niet één universele dagengrens. Bij dubbele woonplaats kan een belastingverdrag criteria gebruiken zoals duurzame woning, middelpunt van levensbelangen en gewone verblijfplaats. Een 183-dagentoets komt vaak voor bij arbeidsinkomen, maar de precieze betekenis en meetperiode verschillen per verdrag. → Woordenboek GrensarbeiderIemand die in het ene land woont en in het buurland werkt. Speciale belastingverdragsbepalingen gelden vaak voor grensarbeiders (bijv. NL-België, NL-Duitsland). Als grensarbeider ben je doorgaans sociaal verzekerd in het werkland. Bij emigratie buiten de EU vervalt de grensarbeiderstatus. → Woordenboek GSTGoods and Services Tax. Omzetbelasting in Australië (10%) en Nieuw-Zeeland (15%). Vergelijkbaar met de Nederlandse BTW. → Woordenboek HeffingskortingenNederlandse belastingkortingen (arbeidskorting, algemene heffingskorting). Bij emigratie vervallen deze doorgaans, maar een kwalificerende buitenlandse belastingplichtige (KBB), iemand die in de EU, EER (Liechtenstein, Noorwegen, IJsland), Zwitserland of op de BES-eilanden woont én over minimaal 90% van zijn inkomen in Nederland belasting betaalt, kan in aanmerking blijven komen voor (een deel van) de heffingskortingen. Bereken het effect via de Belastingdienst of een fiscalist. → Woordenboek IFICIIncentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação. Het nieuwe Portugese belastingregime (opvolger van NHR). Flat tax van 20% voor 10 jaar voor kwalificerende beroepen en activiteiten. → Woordenboek ITPImpuesto sobre Transmisiones Patrimoniales. Spaanse overdrachtsbelasting bij aankoop van bestaande woning: 6-10% afhankelijk van de regio. → Woordenboek Jaarrekening buitenlandAls je in het buitenland werkt of onderneemt, ben je verplicht aangifte te doen bij de belastingdienst van je woonland. In het vertrekjaar doe je in Nederland het M-biljet (migrantenformulier), dat dekt de periode dat je nog in NL woonde. → Woordenboek KST (Kirchensteuer)Duitse kerkbelasting van 8-9% boven op de inkomstenbelasting, automatisch ingehouden als je als lid van een erkende kerkgemeenschap staat ingeschreven. Afmelden (Kirchenaustritt) bij het Standesamt bespaart de heffing. Relevant voor Nederlanders die naar Duitsland emigreren. → Woordenboek M-biljetNederlandse belastingaangifte voor het emigratie- of immigratiejaar, met aparte secties voor de periode van binnenlandse en buitenlandse belastingplicht. Aanvragen/indienen via de Belastingdienst, digitaal via de M-app of op papier. Na BRP-uitschrijving ontvang je doorgaans automatisch een uitnodiging met de geldende inleverdatum; controleer de actuele termijn bij de Belastingdienst en vraag zo nodig uitstel aan. → Woordenboek Meewerkende partnerPartner die actief meewerkt in de onderneming van de andere partner. Bij emigratie: als de echtgenoot/partner niet mee emigreert, kan dit de fiscale woonplaatsbepaling beïnvloeden. De Belastingdienst kijkt naar het ‘middelpunt van levensbelangen’, waarbij gezinssituatie zwaar weegt. → Woordenboek Mutual Agreement Procedure (MAP)Procedure om dubbele belastingheffing op te lossen via overleg tussen de belastingautoriteiten van twee verdragslanden. Beschikbaar op grond van belastingverdragen. Duurt vaak 2 tot 5 jaar. Relevant als je meent onterecht in twee landen belast te worden na emigratie. → Woordenboek NHR (Non-Habitual Resident)Het voormalige Portugese belastingregime dat gedurende 10 jaar een vlaktaks van 20% op Portugese beroepsinkomsten bood, plus vrijstelling of verlaagd tarief op bepaalde buitenlandse inkomsten. Liep tot en met 2023 en is per 2024 vervangen door het IFICI-regime (in de praktijk ook wel ‘NHR 2.0’ genoemd). Bestaande NHR-houders behielden hun status tot het einde van hun 10-jaarstermijn. → Woordenboek NIE (Número de Identificación de Extranjero)Het Spaanse identificatienummer voor buitenlanders. Vereist voor vrijwel elke officiële handeling in Spanje: bankrekening, auto, huurcontract, koopakte onroerend goed, belastingaangifte, arbeidscontract, zorgpas (SIP). Aan te vragen bij de Spaanse politie of het Spaanse consulaat. Niet te verwarren met het Spaanse NIF (Número de Identificación Fiscal, voor Spaanse staatsburgers en bedrijven), dat is een ander nummer dan het Portugese NIF elders in deze lijst. → Woordenboek Non-Dom (Griekenland)Verzamelterm voor twee aparte Griekse belastingregimes voor nieuwe fiscale inwoners. Het non-dom-investeerdersregime (art. 5A) kent een vast jaarlijks bedrag van €100.000, ongeacht de hoogte van het buitenlandse inkomen (met investeringseis, max. 15 jaar). Het regime voor buitenlandse gepensioneerden (art. 5B wet 4172/2013, ingevoegd door wet 4714/2020) belast het volledige buitenlandse inkomen tegen 7% (geen vaste som en geen inkomensplafond) gedurende maximaal 15 belastingjaren, mits aan de aanvraag- en woonplaatsvoorwaarden is voldaan. Controleer de actuele voorwaarden bij de Griekse belastingdienst (AADE). → Woordenboek Notariskosten bij emigratieBij de verkoop van een Nederlandse woning maak je notariskosten voor de akte van levering. Wij noemen daar geen bedrag bij: notaristarieven zijn in Nederland vrij en verschillen per kantoor, en in het buitenland verschillen ze bovendien per regio en per transactie. Vraag altijd een offerte op naam voordat je tekent, en vraag er in het buitenland bij welke belastingen en registratiekosten er los van het honorarium bij komen. Notariskosten zijn doorgaans niet aftrekbaar in box 3. → Woordenboek PPS-nummerPersonal Public Service Number. Het Ierse equivalent van het BSN. Verplicht voor werk, belasting, zorgregistratie en uitkeringen in Ierland. Aanvragen bij Intreo/myaccount.revenue.ie. → Woordenboek Remittance Basis (VK)Belastingregeling in het Verenigd Koninkrijk waarbij niet-domicilieerde inwoners (non-doms) alleen op inkomen dat naar het VK wordt overgemaakt belasting betalen. Afgeschaft per april 2025, vervangen door een Foreign Income and Gains (FIG)-regime met een 4-jarige overgangsperiode. → Woordenboek RNI (Registratie Niet-Ingezetenen)Nederlandse registratie voor mensen die in het buitenland wonen maar toch een BSN nodig hebben (bijv. voor belastingaangifte, DigiD, pensioencommunicatie). Met een Europees paspoort aanvragen bij een van de 19 aangewezen RNI-loketgemeenten (bijv. Amsterdam, Rotterdam, Den Haag). Zonder Europees paspoort (derdelanders) kan dit sinds januari 2026 nog maar bij 2 loketgemeenten: Breda en Venlo. → Woordenboek SARPSpecial Assignee Relief Programme (Ierland). Een deel van het salaris boven een drempel blijft buiten de heffing, voor gedetacheerde medewerkers, maximaal vijf jaar. Het percentage en de drempel noemen wij niet: ons register draagt ze niet, en de pagina van de Ierse belastingdienst erover kregen wij bij ons laatste nalezen niet open. → Woordenboek SINSocial Insurance Number (Canada). Verplicht voor werken, belastingen en sociale uitkeringen in Canada. Aanvragen bij Service Canada direct na aankomst. → Woordenboek TD98Cypriotisch belastingformulier voor de Non-Dom-aanvraag (Certificate of Domicile). Ingediend bij de Commissioner of Taxation samen met je belastingaangifte. Wordt jaarlijks bevestigd. → Woordenboek TFNTax File Number (Australië). Je persoonlijk belastingnummer. Aanvragen via ato.gov.au direct na aankomst. Zonder TFN wordt het maximale belastingtarief ingehouden op je loon. → Woordenboek TIC (Tax Identification Code)Het Cypriotische belastingnummer. Vergelijkbaar met het Nederlandse BSN. Vereist voor bankrekening, belastingaangifte, Non-Dom-aanvraag, GESY-registratie. Aanvragen bij de Inland Revenue Department in Nicosia of Limassol. → Woordenboek Tiebreaker-regelBepaling in een belastingverdrag die bepaalt in welk land iemand fiscaal inwoner is als beide landen hem/haar als inwoner beschouwen. Volgorde: (1) duurzame woning, (2) middelpunt van levensbelangen, (3) gewone verblijfplaats, (4) nationaliteit. Cruciaal bij emigratie om te bepalen welk land het heffingsrecht heeft. → Woordenboek UitschrijvingHet formeel afmelden bij je Nederlandse gemeente. Verplicht bij verblijf van meer dan 8 maanden per jaar in het buitenland. Gevolgen voor belastingplicht, toeslagen en zorgverzekering. → Woordenboek USCUniversal Social Charge (Ierland). Aanvullende belasting op inkomen naast de inkomstenbelasting. Gestaffeld van 0,5% tot 8%. Berekend over bruto inkomen vóór pensioenaftrek. → Woordenboek Vermogensrendementsheffing (box 3)Nederlandse inkomstenbelasting over het box 3-vermogen volgens de regels van dat belastingjaar. BRP-uitschrijving alleen beëindigt deze heffing niet: fiscale woonplaats volgt feiten en omstandigheden. Na fiscale emigratie kan voor buitenlandse belastingplicht nog Nederlands box 3-vermogen bestaan, waaronder bepaalde rechten op Nederlands onroerend goed. Controleer de actuele aangifte- en verdragsregels; gebruik geen vaste tijds- of tariefregel. → Woordenboek Visum op afstand / Digital Nomad VisaNationale visum- of verblijfsroute voor remote werkers, vaak gericht op niet-EU-onderdanen en doorgaans beperkt ten aanzien van lokale arbeid. Een Nederlandse EU-burger gebruikt binnen de EU normaal vrij verkeer en niet automatisch het nationale nomadenvisum. Inkomen, contractvorm, verzekering, gezinsleden, belasting en werkrecht verschillen per route; er bestaat geen bruikbare algemene maanddrempel. → Woordenboek Vluchttaks (exit tax)Belasting die sommige landen heffen bij emigratie over ongerealiseerde vermogenswinsten. Nederland kent een conserverende aanslag voor pensioen en aanmerkelijk belang. Let op bij emigratie met een grote aandelenportefeuille. → Woordenboek WereldinkomenAl je inkomsten uit alle landen samen. Als fiscaal inwoner van een land ben je daar belasting verschuldigd over je wereldinkomen (tenzij een belastingverdrag anders bepaalt). → Woordenboek ZetelverplaatsingHet fiscaal verplaatsen van de zetel (het centrum van besluitvorming) van een vennootschap naar een ander land. Relevant bij emigratie met een BV: als de bestuurder emigreert, kan de BV meeverhuizen fiscaal gezien. Vereist advance ruling bij de Belastingdienst. → Woordenboek Zorgtoeslag bij emigratieZorgtoeslag stopt op de dag van uitschrijving uit Nederland. Teveel ontvangen toeslag wordt teruggevorderd. Zeg tijdig op via Mijn Toeslagen of Mijn Belastingdienst. →