Waar ben je naar op zoek?

FAQ In welk land betaal ik belasting als ik emigreer?Als fiscaal inwoner van een land betaal je daar belasting over je wereldinkomen. Nederland en je woonland hebben doorgaans een belastingverdrag dat bepaalt welk land over welk inkomen belasting mag heffen. Raadpleeg altijd een specialist, de situatie verschilt per inkomensbron. → FAQ Wat is de belastingvrije voet bij emigratie?Bij emigratie vervallen doorgaans de Nederlandse heffingskortingen (algemene heffingskorting, arbeidskorting). Dit kan honderden tot duizenden euro's per jaar schelen. Uitzondering: woon je in de EU, EER (Liechtenstein, Noorwegen, IJsland), Zwitserland of op de BES-eilanden én betaal je over minimaal 90% van je inkomen belasting in Nederland, dan kun je als kwalificerende buitenlandse belastingplichtige (KBB) alsnog aanspraak maken op de kortingen. In ruil voor het verlies betaal je in het woonland belasting, mogelijk tegen een lager tarief. → FAQ Wat is een belastingverdrag?Een belastingverdrag (OESO-model) is een overeenkomst tussen twee landen die bepaalt welk land over welk inkomen belasting mag heffen, om dubbele belasting te voorkomen. Nederland heeft verdragen met vrijwel alle populaire emigratielanden. De teksten zijn te vinden via de Belastingdienst of de IBFD-database. → FAQ Wat is de exitbelasting bij emigratie met een BV?Als je emigreert met een aanmerkelijk belang (bijvoorbeeld aandelen in je eigen BV), behandelt de Belastingdienst dat als een fictieve vervreemding: je aandelen worden fiscaal gezien alsof je ze hebt verkocht. Over de daaruit berekende winst in box 2 kan een conserverende aanslag worden opgelegd. Emigreer je na 15 september 2015, dan krijg je in beginsel levenslang uitstel van betaling (naar een EU- of EER-land automatisch). Verkoop je de aandelen later of keer je dividend uit, dan moet je dat melden en moet de aanslag (gedeeltelijk) alsnog worden betaald. → FAQ Hoe vermijd ik Nederlandse box 3-belasting na emigratie?BRP-uitschrijving beëindigt fiscaal inwonerschap en box 3 niet automatisch; de Belastingdienst beoordeelt je duurzame persoonlijke band met Nederland aan de hand van feiten en omstandigheden. Na werkelijke fiscale emigratie kan Nederland als buitenlands belastingplichtige nog box 3 heffen over bepaalde Nederlandse bezittingen, waaronder Nederlands onroerend goed. Het woonland kan daarnaast vermogen of vermogensinkomsten belasten; een belastingverdrag bepaalt zo nodig hoe dubbele heffing wordt voorkomen. → FAQ Wat is een belastingverdrag en waarom is het belangrijk voor mij?Een belastingverdrag verdeelt heffingsrechten per inkomens- en vermogenscategorie en bevat methoden om dubbele belasting te voorkomen. Het maakt inkomen niet automatisch belastingvrij en bepaalt niet zonder nationale wet hoeveel belasting je betaalt. Controleer voor het actuele verdrag afzonderlijk AOW en andere socialezekerheidsuitkeringen, particulier pensioen, overheidspensioen, lijfrente, Nederlands vastgoed, dividend en rente; uitzonderingen en nieuwe verdragen kunnen de uitkomst wijzigen. → FAQ Hoe werkt het territoriale belastingstelsel van Georgië?Georgië hanteert een territoriaal belastingstelsel: inkomen dat je buiten Georgië verdient, wordt in Georgië niet belast, ongeacht hoelang je er verblijft. Als remote werker die voor Nederlandse of andere niet-Georgische opdrachtgevers werkt, is je effectieve belastingdruk in Georgië nul op dat inkomen. Je blijft wél beperkt belastingplichtig in Nederland (M-biljet in vertrekjaar, daarna NL heft niet als je fiscaal niet meer inwoner bent). Small Business Status als eenmanszaak (Individual Entrepreneur): een omzetbelasting van een procent tot een jaarlijkse omzetgrens; die grens noemen wij niet in euro's, want de Georgische wet stelt hem in lari en het bedrag dat hier stond was een omrekening van onszelf, dit is een gangbare structuur voor freelancers. → FAQ Moet ik crypto opgeven bij mijn Nederlandse belastingaangifte na emigratie?Uitschrijving uit de BRP en vertrek betekenen niet automatisch fiscale emigratie: de Belastingdienst beoordeelt je fiscale woonplaats op feiten en omstandigheden. Zolang je binnenlands belastingplichtig bent, geef je crypto op in box 3 met peildatum 1 januari; er geldt geen waardering tot de emigratiedatum. In het emigratiejaar doe je aangifte via de M-aangifte volgens de regels van dat jaar. Na werkelijke fiscale emigratie bepaalt vooral het woonland de belastingregels; Nederland kan als bronland nog heffen over bepaalde Nederlandse inkomsten en bezittingen. Let op: de Belastingdienst krijgt toegang tot cryptodata via internationale uitwisselingsprogramma's (CARF/DAC8). Niet aangeven is een groot risico. → FAQ In welk land is crypto-belasting het laagst voor Nederlanders?Landen die hierbij vaak worden genoemd: (1) Georgië (geen vermogenswinstbelasting op privé-cryptowinst; (2) Portugal) winst op crypto-activa die je 365 dagen of langer hebt gehouden is voor particulieren doorgaans vrijgesteld; winst op korter dan 365 dagen gehouden crypto is belast (vlaktarief, categorie G). Uitzonderingen gelden o.a. voor professionele handel en bepaalde beloningen; controleer de actuele Portugese regels (CIRS art. 10); (3) Malta (geen vermogenswinstbelasting op langetermijnbezit; (4) Zwitserland) geen vermogenswinstbelasting voor particulieren; (5) Dubai/VAE, geen belasting op cryptowinst. Let op: ‘geen belasting’ geldt doorgaans voor particuliere beleggers die niet professioneel handelen. Actieve traders worden in veel landen als ondernemer gezien en betalen inkomstenbelasting. → FAQ Wat is de NHR-regeling in Portugal?NHR staat voor Non-Habitual Resident. De 2.0-versie (ingaand 2024) biedt nieuwe inwoners van Portugal een vlaktaks van 20% op actief inkomen (werk/onderneming) gedurende 10 jaar. Buitenlandse pensioenen worden onder NHR 2.0 normaal belast. Registratie bij de Portugese belastingdienst (Finanças) vereist. → FAQ Moet ik in Nederland aangifte doen als ik emigreer?Voor het migratiejaar kan een Nederlandse M-aangifte nodig zijn. Daarna kan Nederland als bronland nog belasting heffen over specifiek Nederlands inkomen of vermogen. Of je fiscaal uit Nederland bent geëmigreerd volgt niet alleen uit BRP-uitschrijving, maar uit alle feiten en omstandigheden. Voor AOW, pensioen en andere inkomensbronnen moet je per bron het toepasselijke belastingverdrag en de nationale regels controleren. → FAQ Wat is het M-biljet?De M-aangifte is de Nederlandse inkomstenbelastingaangifte voor een jaar waarin je maar een deel van het jaar in Nederland woonde door emigratie of immigratie. Of en hoe je aangifte doet, controleer je in Mijn Belastingdienst of bij de Belastingdienst; ga niet uit van automatische toezending. De aangifte onderscheidt de binnenlandse en buitenlandse periode, maar elke inkomens- en vermogenscategorie volgt haar eigen wettelijke en verdragsregels. → FAQ Wat is de 183-dagenregel?Er bestaat geen universele 183-dagenregel die op zichzelf je fiscale woonplaats bepaalt. Een land beoordeelt woonplaats eerst volgens zijn eigen wet en feitelijke omstandigheden. Als twee landen je als inwoner zien, kan een belastingverdrag met criteria zoals duurzame woning, middelpunt van levensbelangen en gewone verblijfplaats uitkomst bieden. De bekende 183-dagentoets speelt vaak bij de verdeling van heffing over arbeidsloon en verschilt per verdrag en meetperiode. → FAQ Ontvang ik mijn AOW als ik in het buitenland woon?Meestal wel: de SVB betaalt de AOW rechtstreeks op je buitenlandse rekening. Maar in sommige landen betaalt de SVB een lagere AOW (Wet BEU), check je woonland op svb.nl. Wat er netto overblijft verschilt per land: er kan loonbelasting of een buitenlandbijdrage Zvw worden ingehouden, en in sommige landen vraagt de SVB jaarlijks een levensbewijs. → FAQ Kan ik mijn AOW-gaten opvullen vanuit het buitenland?Ja. Als je jaren in het buitenland hebt gewoond en daardoor AOW-gaten hebt, kun je via de SVB vrijwillig bijdragen aan de AOW-opbouw (mits aangevraagd binnen 1 jaar na einde verplichte verzekering). Kosten 2026: een percentage van je premieplichtig inkomen, met een minimum- en een maximumpremie per jaar. Het AOW-premiepercentage staat voor 2026 op 17,90 procent bij de Belastingdienst; de twee grensbedragen publiceert de SVB en die pagina's waren voor ons niet te openen, dus wij noemen ze niet. Aanmelden en berekening via svb.nl. → FAQ Wordt mijn pensioenfonds uitbetaald in het buitenland?Ja, vrijwel alle Nederlandse pensioenfondsen (ABP, PFZW, PMT, PME etc.) betalen uit op een buitenlands IBAN. Je moet wel je nieuwe adres en bankrekeninggegevens doorgeven. Belasting op het pensioen hangt af van het belastingverdrag met je woonland. → FAQ Wat is het NIE-nummer in Spanje?Het Número de Identificación de Extranjero (NIE) is je persoonlijk fiscaal identificatienummer in Spanje. Verplicht voor: bankrekening, auto kopen, huurcontract, belastingaangifte. Woon je er langer dan drie maanden, dan krijg je het NIE automatisch bij je EU-registratie. De aanvraag via een Spaans consulaat in NL is voor kort verblijf met een economisch, sociaal of professioneel belang; in Spanje kan een losse aanvraag bij een Comisaría de Policía of de Oficina de Extranjería. → FAQ Wat is het NIF-nummer in Portugal?Het Número de Identificação Fiscal (NIF) is het Portugese fiscale nummer. Vergelijkbaar met het NIE in Spanje. Aanvragen bij een Finanças-kantoor in Portugal of het Portugese consulaat in Nederland. Essentieel voor: bankrekening, huurcontract, belastingaangifte. → FAQ Hoe werkt het Griekse passief inkomen visum?De Griekse vergunning voor financieel onafhankelijke personen is een nationale route voor niet-EU-onderdanen en is niet de verblijfsroute van een Nederlander. Nederlandse EU-burgers registreren hun EU-verblijfsrecht en moeten daarbij hun eigen verblijfsgrond en, indien van toepassing, voldoende middelen en zorgdekking aantonen. Verwar deze immigratieroute niet met het afzonderlijke Griekse belastingregime; fiscale voorwaarden bepalen niet automatisch het verblijfsrecht. Controleer beide trajecten afzonderlijk bij de Griekse autoriteiten. → FAQ Wat is FIRE en hoe werkt het bij emigratie?FIRE staat voor Financial Independence, Retire Early. Je bouwt vermogen op (typisch 25× je jaarlijkse uitgaven) en leeft van de opbrengst (4%-regel). Emigratie versterkt FIRE: lagere levenskosten en gunstigere belastingregimes kunnen je FIRE-datum jaren vervroegen. → FAQ Welke landen komen in beeld voor FIRE-emigranten?De topkeuzes voor Nederlandse FIRE-emigranten zijn er vijf. Portugal, met Madeira NHR 2.0: 20% op actief inkomen. Griekenland, met de Non-Dom-regeling: 7% flat rate op buitenlands inkomen voor 15 jaar. Georgië en Paraguay, allebei met territorial tax, waarbij buitenlands inkomen niet wordt belast. En Spanje binnenland, zonder bijzonder regime: daar staat de aanbodshuur in Castilië-La Mancha op 8,6 euro per vierkante meter tegen 23,4 in de stad Madrid. Vermogensbelasting is doorgaans nihil buiten NL. → FAQ Hoe werkt de vluchttaks (exitheffing) bij FIRE-emigratie met aandelen?Bij emigratie kunnen conserverende aanslagen onder meer spelen bij een aanmerkelijk belang en bepaalde pensioen- of lijfrenteaanspraken. Gewone beleggingen vallen niet daarom automatisch onder een exitheffing, maar de Nederlandse heffing stopt ook niet uitsluitend door BRP-uitschrijving. Laat fiscale woonplaats, eventuele buitenlandse belastingplicht en de heffing in het woonland per vermogensbestanddeel beoordelen. → FAQ Moet ik mijn Nederlandse woning verkopen of verhuren bij emigratie?Dit hangt af van je persoonlijke situatie. Verkopen geeft liquiditeit en eenvoud: geen verhuurverplichtingen, geen box 3-belasting over de overwaarde na verkoop (vrij van IB), geen onderhoudszorg op afstand. Verhuren biedt een maandelijks passief inkomen maar ook verplichtingen: huurdersbescherming, box 3-belasting op WOZ-waarde, onderhoudsplicht, en mogelijk een verhuurhypotheek nodig als je hypotheek een verhuurverbod bevat. Check altijd je hypotheekakte voor een verhuurclausule. → FAQ Wat zijn de aankoopkosten bij een huis kopen in het buitenland?Aankoopkosten variëren sterk per land. Globale indicaties: Spanje 10-15% (9-10% overdrachtsbelasting + notaris + makelaar), Portugal 6-10% (IMT overdracht + stempel + notaris), Griekenland 3-4% (overdrachtsbelasting), België 12-12,5% (registratierechten; 2% enige eigen woning Vlaanderen, sinds 2025), Italië 2-9% (prima casa-voordeel), Dubai 4% DLD-registratie + admin, Thailand ~3% (overdrachtstakel + stempel). Reken altijd op 5-15% bovenop de aankoopprijs voor bijkomende kosten. → FAQ Hoe werkt een hypotheek in het buitenland als Nederlander?Een hypotheek als buitenlander is in de meeste landen mogelijk maar lastiger dan voor lokale kopers. Je hebt doorgaans nodig: bewijs van inkomen (loonstroken, aangifte), bankafschriften (3 tot 12 maanden), lokaal belastingnummer (NIE in Spanje, NIF in Portugal etc.), bewijs van woonplaats. Buitenlanders krijgen doorgaans een lagere maximale loan-to-value dan inwoners. Percentages noemen wij niet: banken stellen die zelf vast, geen instantie publiceert er een reeks van, en wat jouw bank biedt hangt af van je inkomen en je papieren. Portugal: Millennium BCP en Caixa Geral werken veelvuldig met niet-inwoners. Hoe lang de behandeling duurt zeggen wij niet, om dezelfde reden als hierboven: dat stelt elke bank zelf vast en het hangt af van hoe compleet je aanvraag is. → FAQ Wat is ‘verhuurder zijn op afstand’ en wat zijn de risico's?Als je je Nederlandse woning verhuurt terwijl je in het buitenland woont, ben je ‘verhuurder op afstand’. De risico's: (1) Huurdersbescherming (het is moeilijk huurders te zetten in NL; een niet-betalende huurder kan maanden duren. (2) Onderhoud) problemen zoals een kapotte boiler vereisen snel handelen vanuit afstand. (3) Belasting (huurinkomsten zijn belast in box 3 (vrij rendement) of, bij professionele verhuur, in box 1. (4) Hypotheekvoorwaarden) sommige hypotheken verbieden verhuur zonder toestemming. Oplossingen: een beheermaatschappij inhuren (5-15% van huurprijs), een vertrouwde contactpersoon in NL aanwijzen. → FAQ Kan ik mijn Nederlandse bankrekening houden na emigratie?In principe wel, maar banken zijn niet verplicht om je rekening open te houden als je geen NL-adres meer hebt. ING, Rabobank en ABN AMRO kunnen je rekening sluiten na uitschrijving. ABN AMRO biedt een Expat Banking-pakket voor emigranten. Alternatieven: Wise (multi-currency IBAN, blijft werken ongeacht woonland), Revolut (IBAN op Litouwen), N26 (Duitse banklicentie). Houd altijd een Nederlandse rekening open voor AOW, belastingteruggaven en DigiD-gerelateerde betalingen. → FAQ Wat gebeurt er met mijn Nederlandse pensioen als ik emigreer?Je opgebouwde pensioen blijft van jou, emigreren heeft geen invloed op al opgebouwde rechten bij pensioenfondsen (ABP, PFZW, bedrijfstakfondsen). Je kunt je pensioen na pensioendatum laten uitkeren naar een buitenlandse bankrekening. Belasting: afhankelijk van het belastingverdrag tussen Nederland en het woonland. In sommige landen heft Nederland bronbelasting (bijv. geen verdrag), in andere heft het woonland. Informeer bij je pensioenfonds naar de procedure voor uitkering naar het buitenland en meld je nieuwe adres tijdig. → FAQ Hoe beleg ik vanuit het buitenland in Nederlandse of Europese aandelen?Je kunt blijven beleggen via Nederlandse brokers (DEGIRO, Saxo) na emigratie, afhankelijk van het land. DEGIRO is beschikbaar in 18 Europese landen en voor Nederlanders in veel bestemmingslanden toegankelijk. Buiten Europa kan toegang beperkt zijn. Alternatief: Interactive Brokers is wereldwijd beschikbaar voor niet-Amerikaanse klanten. Let op: als je belegt vanuit een land met vermogenswinst­belasting (in Spanje loopt de heffing over spaarinkomen van 19,00 procent tot 30,00 procent, landelijk en regionaal deel samen), moet je winst aangeven in het woonland. Nederland kan na fiscale emigratie als buitenlandse belastingplichtige nog box 3 heffen over bepaalde Nederlandse bezittingen, zoals Nederlands onroerend goed; daarnaast kan het woonland eigen vermogensheffingen kennen. → FAQ Wat is de Padrón en waarom is het zo belangrijk?De Padrón municipal is de inschrijving bij de gemeente (ayuntamiento) waar je woont. Het is de basis voor vrijwel alles in Spanje: SIP-zorgpas, schoolinschrijving kinderen, gemeentelijke diensten, rijbewijsomwisseling, en bewijs van verblijf voor overheidsinstanties. Aanvragen: persoonlijk bij het ayuntamiento met paspoort + bewijs van woonadres (huurcontract of koopakte). Het duurt in de regel 1 tot 3 weken. De verplichte verlenging elke 2 jaar geldt alleen voor niet-EU-burgers zonder permanente verblijfsvergunning; als EU-burger hoef je niet te verlengen, maar de gemeente kan je wel periodiek vragen je inschrijving te bevestigen, en wie daar niet op reageert kan worden uitgeschreven. Hoe dat loopt verschilt per gemeente, dus vraag het na bij je eigen ayuntamiento. De Padrón is NIET hetzelfde als fiscale inschrijving (belastingplichtig worden), dat gaat via je aangifte bij de Agencia Tributaria. → FAQ Wat is de Modelo 720 en wat zijn de risico's?De Modelo 720 is een informatieve aangifte voor Spaanse fiscale inwoners die buitenlandse tegoeden hebben boven €50.000 per categorie: (1) bankrekeningen, (2) aandelen/beleggingen/verzekeringen, (3) onroerend goed. Deadline: 31 maart. Als Nederlander met beleggingen in Nederland ben je bij je eerste Spaanse belastingjaar vrijwel zeker aangifte-plichtig. Het is een informatieve aangifte, je betaalt er geen extra belasting over. Maar niet indienen of foutief invullen kan leiden tot boetes (het boetestelsel is na een uitspraak van het Europese Hof in 2022 verzacht, maar de boetes zijn nog altijd aanzienlijk; een percentage noemen wij niet, want de Spaanse regeling hebben wij daarvoor niet kunnen nalezen). Schakel altijd een Spaanse gestor (belastingadviseur) in voor je eerste Modelo 720. → FAQ Hoe houd ik contact met DigiD en Nederlandse overheidsdiensten?DigiD blijft werken voor mensen in het buitenland: je bestaande DigiD kun je gewoon blijven gebruiken en sms-verificatie werkt ook op een buitenlands telefoonnummer, een Nederlands nummer of adres is niet vereist. Woon je in het buitenland en heb je (opnieuw) een DigiD nodig? Je vraagt hem aan met je BSN en een geldig Nederlands paspoort of ID-kaart; je ontvangt een baliecode per sms en e-mail. De activeringscode haal je vervolgens op via videobellen met NederlandWereldwijd of bij een DigiD-balie, in het buitenland bij Nederlandse ambassades en consulaten-generaal, in Nederland bij deelnemende gemeenten en op Schiphol. Gebruik nooit het adres van iemand anders voor overheidsregistraties. De SVB (AOW), Belastingdienst en pensioenfondsen hebben online portals die DigiD-toegang vereisen. Let op: een DigiD verloopt als je hem 3 jaar niet gebruikt; dan vraag je hem opnieuw aan (bron: digid.nl en nederlandwereldwijd.nl). → FAQ Kan ik als gepensioneerde naar Georgië emigreren?Ja, als Nederlander kun je tot 365 dagen visumvrij in Georgië verblijven. Voor permanent verblijf vraag je een Residence Permit aan op basis van pensioeninkomen of passief inkomen. EU-lidmaatschap alleen bepaalt niet of verdragszorg geldt. Controleer voor Georgië bij het CAK of een toepasselijk zorgverdrag bestaat en regel op basis van je persoonlijke woon- en werksituatie lokale, werkgevers- of private dekking. Lokale zorgverzekering is er in verschillende vormen, en wij noemen er geen premie bij omdat geen instantie die tarieven publiceert. Belasting: het territoriale stelsel betekent dat je Nederlandse AOW en pensioen in principe niet in Georgië belast worden. Kijk wel naar de NL-kant: na fiscale emigratie heft NL over ABP en AOW via het belastingverdrag, Georgië en Nederland hebben een beperkt verdrag. → FAQ Kan ik mijn NL-pensioen ontvangen in Georgië?Ja, de SVB en pensioenfondsen betalen uit op elk IBAN wereldwijd. Je hebt een Georgische bankrekening nodig (Bank of Georgia of TBC Bank zijn populair, eenvoudig te openen met paspoort). AOW-uitkering loopt gewoon door. ABP en andere overheidspensioenen: Nederland behoudt het heffingsrecht ongeacht je woonland. Particulier pensioen: hangt af van het belastingverdrag NL-GE. Het verdrag is beperkt, raadpleeg een belastingadviseur voor je specifieke situatie. Wisselkoers: de Georgische lari (GEL) is stabiel maar geen euro, gebruik Wise voor kostenefficiënte omwisseling. → FAQ Hoe werkt box 3 voor crypto in het emigratiejaar?Box 3 werkt met één peildatum: 1 januari. Was je op 1 januari (nog) binnenlands belastingplichtig, dan telt je vermogen (inclusief crypto) op die datum mee volgens de box 3-regels van dat jaar; er bestaat geen pro-rata-berekening tot je emigratiedatum. In de M-aangifte geef je de situatie per 1 januari op en verder per onderdeel wat de aangifte vraagt. Emigreren kort ná 1 januari voorkomt de heffing over dat jaar dus niet. Laat het emigratiejaar door een fiscalist beoordelen. → FAQ Kan ik mijn NL-bankrekening houden na emigratie?Officieel mogen banken je rekening sluiten na uitschrijving uit Nederland, maar in de praktijk laten de meeste banken de rekening open als je actief blijft. ING en Rabobank rekken dit het verst op. ABN AMRO biedt een Expat Banking-pakket. Praktisch advies: zorg dat je vóór vertrek een Wise-rekening opent als back-up, dit is een internationale IBAN die altijd bereikbaar blijft. Houd je NL-rekening actief voor AOW, belastingteruggaven en DigiD-verifications. Banken zijn verplicht om buitenlandse rekeninghouders te melden via FATCA/CRS, dit is administratief, geen probleem voor eerlijke belastingbetalers. →